| Назва: | Публiчне акцiонерне товариство "Миколаївобленерго" |
|---|---|
| ЄДРПОУ: | 23399393 |
| Рік: | 2014 |
| Кількість розміщень регулярної інформації за звітний період: | 1 |
| Дата першого розміщення: | 21.04.2015 |
| Дата останнього розміщення: | 21.04.2015 |
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Украудит ХХI - Миколаїв" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 24790159 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | Україна, 54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкiнська, 42, оф. 15 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 1843 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | - - - - |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЯКИЙ ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, вiдображає фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства “МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО” (Товариство) станом на 31 грудня 2014 року, а також результати його дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за рiк, який закiнчився цiєю датою, у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ). При пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво несе вiдповiдальнiсть за: • правдиве подання впливу операцiй, iнших подiй та умов вiдповiдно до визначень та критерiїв визнання для активiв, зобов’язань, доходу та витрат; • правильне обрання та застосування облiкових полiтик; • представлення iнформацiї, в т.ч. даних про облiкову полiтику, у формi, що забезпечує доречнiсть, достовiрнiсть, зiставнiсть та зрозумiлiсть такої iнформацiї; • розкриття додаткової iнформацiї в тих випадках, коли вiдповiднiсть конкретним вимогам МСФЗ є недостатньою для забезпечення спроможностi користувачiв зрозумiти вплив певних операцiй, iнших подiй та умов на фiнансовий стан та фiнансовi результати дiяльностi Товариства; • оцiнку здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть щонайменше протягом 12-ти мiсяцiв з кiнця звiтного перiоду. Керiвництво також несе вiдповiдальнiсть за: • розробку, органiзацiю та пiдтримання ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю в усiх пiдроздiлах Товариства; • ведення облiку у формi, яка дозволяє розкрити та пояснити угоди Товариства, а також надати на будь-яку дату iнформацiю достатньої точностi про фiнансовий стан Товариства та забезпечити вiдповiднiсть фiнансової звiтностi вимогам МСФЗ; • ведення бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до законодавства та МСФЗ; • застосування усiх можливих заходiв щодо збереження активiв Товариства; • виявлення та запобiгання випадкам шахрайства та iнших порушень. Фiнансова звiтнiсть Товариства за рiк, який закiнчився 31 грудня 2014 року, була затверджена вiд iменi керiвництва Товариства 20 лютого 2015 року. _________________________________ Макаревич Олексiй Олексiйович Директор з економiки _________________________________ Жуковська Свiтлана Станiславiвна Головний бухгалтер | |
| АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРIВ) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «Миколаївобленерго» за рiк, який закiнчився 31 грудня 2014 року Акцiонерам та Дирекцiї ПАТ «Миколаївобленерго» ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «Миколаївобленерго» (код ЄДРПОУ 23399393; мiсцезнаходження: юридична адреса: 54017, м. Миколаїв, вул. Громадянська, 40, фактична адреса: 54017, м. Миколаїв, вул. Громадянська, 40, дата державної реєстрацiї 30 квiтня 1999 року), що додається, яка складається з балансу (звiту про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2014 року та вiдповiдних звiтiв про фiнансовi результати (звiтiв про сукупний дохiд), рух грошових коштiв та власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також з короткого викладу основних принципiв облiкової полiтики та iнших примiток до цiєї фiнансової звiтностi (надалi разом – «фiнансова звiтнiсть»). Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрностi подання суб’єктом господарювання фiнансового звiту з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансового звiту. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Висновок На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, про яку складено цей висновок, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства «Миколаївобленерго» станом на 31 грудня 2014 року, його фiнансовi результати i рух грошових коштiв та за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Пояснювальний параграф Ми звертаємо увагу на Примiтку 17 до фiнансової звiтностi, в якiй йдеться про розподiл прибутку на формування джерела для сплати частини прибутку на державну частку у статутному фондi вiдповiдно до пункту 5 статi 11 ЗУ «Про управлiння об’єктами державної власностi» № 185-V вiд 21.09.2006р. в сумi 3 657 тисяч гривень. Зазначений розподiл вiдбувся згiдно Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 29.01.2014р. №33 «Про затвердження базового нормативу вiдрахування частки прибутку, що спрямовується на виплату дивiдендiв за результатами фiнансово-господарської дiяльностi у 2013 роцi господарських товариств, у статутному капiталi яких є корпоративнi права держави». Частка держави у статутному капiталi Товариства складає 70%. Згiдно пункту 7.2 Статуту Товариства порядок розподiлу прибутку, строк та порядок виплати частки прибутку (дивiдендiв) визначається вищим органом Товариства вiдповiдно до чинного законодавства України та Статуту Товариства. Вищим органом Товариства вiдповiдно до пункту 10.1. Статуту Товариства є загальнi збори акцiонерiв. Товариство здiйснило розподiл прибутку на дивiденди на користь держави без рiшення загальних зборiв акцiонерiв, оскiльки загальнi збори щодо затвердження фiнансової звiтностi за результатами 2013 року не вiдбулися. Розподiл прибутку на користь iнших акцiонерiв, частка яких становить 30%, Товариством не здiйснювався. Висловлюючи нашу не модифiковану думку щодо фiнансової звiтностi в цiлому, ми не брали до уваги це питання. ЗВIТ ЩОДО ДОТРИМАННЯ ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ Вартiсть чистих активiв Товариства Станом на 31 грудня 2014 року вартiсть чистих активiв Товариства є бiльшою, нiж розмiр статутного капiталу. Вартiсть чистих активiв Товариства була розрахована у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 року №485, i має позитивне значення в сумi 357 482 тисяч гривень. Ця сума, вiдповiдно, є бiльшою, нiж сума статутного капiталу. На нашу думку, вартiсть чистих активiв Товариства вiдповiдає вимогам частини 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що пiдлягала аудиту, та iнша iнформацiя, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю, не мiстять суттєвих невiдповiдностей. Виконання значних правочинiв На нашу думку, протягом перiоду аудиту Товариство не виконувало значнi правочини (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними фiнансової звiтностi, що пiдлягала аудиту) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства". Стан корпоративного управлiння На нашу думку, стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього аудиту Товариства в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства». Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства На нашу думку, фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Аудит фiнансової звiтностi ПАТ «Миколаївобленерго» станом на 31 грудня 2014 року, проведено Аудиторською фiрмою «Украудит XXI – Миколаїв», (код за ЄДРПОУ 24790159), яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi України, виданого Аудиторською палатою України 26 сiчня 2001 року №1843, термiн дiї Свiдоцтва до 23 грудня 2015 року. Мiсцезнаходження аудиторської фiрми: Юридична адреса: Україна, 54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкiнська, 42, оф. 15. тел./факс: (0512) 37-65-36, e-mail: [email protected] Аудит проведено на пiдставi Договору №07/А вiд 17.11.2014 року. Аудит розпочато 08 сiчня 2015 року i закiнчено 18 березня 2015 року. Аудит проводився в межах адмiнiстрацiї ПАТ «Миколаївобленерго» за адресою: 54017, м. Миколаїв, вул. Громадянська, 40. Додатки. Фiнансовий звiт ПАТ «Миколаївобленерго» м. Миколаїв 18 березня 2015 року Директор ТОВ «Украудит ХХI – Миколаїв» Л.Д.Оглобяк Сертифiкат аудитора серiї А № 004075 Аудиторської палати України, виданий 24 грудня 1999 року згiдно рiшення Аудиторської палати України № 85 Аудитор С.В.Кшебiт Сертифiкат аудитора № 007010 Аудиторської палати України, виданий 31 сiчня 2013 року згiдно рiшення Аудиторської палати України № 264 | |
| ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ФIНАНСОВА ЗВIТНIСТЬ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ: БАЛАНС (ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН) НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тисячах українських гривень) Актив Код рядка На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду 1 2 3 4 I. Необоротнi активи Нематерiальнi активи: 1000 884 1 014 первiсна вартiсть 1001 1 762 2 121 накопичена амортизацiя 1002 878 1 107 Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1005 Основнi засоби: 1010 860 799 884 419 первiсна вартiсть 1011 1 746 073 1 840 478 знос 1012 885 274 956 059 Iнвестицiйна нерухомiсть 1015 Довгостроковi бiологiчнi активи: 1020 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 1030 iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 Довгострокова дебiторська заборгованiсть 1040 9 171 17 Вiдстроченi податковi активи 1045 Iншi необоротнi активи 1090 Усього за роздiлом I 1095 870 854 885 450 II. Оборотнi активи Запаси 1100 28 222 32 875 Поточнi бiологiчнi активи 1110 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1125 44 523 47 748 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: 1130 за виданими авансами 1 470 2 909 з бюджетом 1135 10 301 16 466 у тому числi з податку на прибуток 1136 10 259 16 464 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 626 3 594 Поточнi фiнансовi iнвестицiї 1160 Грошi та їх еквiваленти 1165 5 345 5 629 Витрати майбутнiх перiодiв 1170 Iншi оборотнi активи 1190 36 553 39 508 Усього за роздiлом II 1195 127 040 148 729 III. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття 1200 БАЛАНС 1300 997 894 1 034 179 ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" БАЛАНС (ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН) НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тисячах українських гривень) Пасив Код рядка На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду 1 2 3 4 I. Власний капiтал Зареєстрований капiтал 1400 39 660 39 660 Капiтал у дооцiнках 1405 473 865 432 607 Додатковий капiтал 1410 70 689 70 670 Резервний капiтал 1415 5 851 5 851 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1420 (245 838) (191 306) Неоплачений капiтал 1425 Вилучений капiтал 1430 Усього за роздiлом I 1495 344 227 357 482 II. Довгостроковi зобов’язання i забезпечення 1500 Вiдстроченi податковi зобов’язання 7 614 3 164 Довгостроковi кредити банкiв 1510 Iншi довгостроковi зобов’язання 1515 329 938 319 531 Довгостроковi забезпечення 1520 588 700 Цiльове фiнансування 1525 Усього за роздiлом II 1595 338 140 323 395 III. Поточнi зобов’язання i забезпечення 1600 Короткостроковi кредити банкiв 6 000 15 000 Поточна кредиторська заборгованiсть за: 1610 довгостроковими зобов’язаннями 22 809 28 202 товари, роботи, послуги 1615 42 595 45 057 розрахунками з бюджетом: 1620 11 038 11 296 у тому числi з податку на прибуток 1621 розрахунками зi страхування 1625 5 625 3 149 розрахунками з оплати працi 1630 13 214 7 526 авансами одержаними 1635 110 343 135 552 за розрахунками з учасниками 1640 121 119 Поточнi забезпечення 1660 95 265 96 759 Доходи майбутнiх перiодiв 1665 4 657 7 797 Iншi поточнi зобов’язання 1690 3 860 2 845 Усього за роздiлом III 1695 315 527 353 302 IV. Зобов’язання, пов’язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 БАЛАНС 1900 997 894 1 034 179 _________________________________ Макаревич Олексiй Олексiйович Директор з економiки _________________________________ Жуковська Свiтлана Станiславiвна Головний бухгалтер ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВIТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХIД) ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тисячах українських гривень) I. ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ Стаття Код рядка За звiтний перiод За аналогiчний перiод попереднього року 1 2 3 4 Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2000 1 504 822 1 378 616 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2050 (1 390 626) (1 274 005) Валовий: прибуток 2090 114 196 104 611 збиток 2095 Iншi операцiйнi доходи 2120 30 608 33 168 Адмiнiстративнi витрати 2130 (48 995) (44 503) Витрати на збут 2150 (23 811) (8 263) Iншi операцiйнi витрати 2180 (33 758) (111 705) Фiнансовi результати вiд операцiйної дiяльностi: прибуток 2190 38 240 збиток 2195 (26 692) Дохiд вiд участi в капiталi 2200 Iншi фiнансовi доходи 2220 2 654 151 456 Iншi доходи 2240 1 507 2 090 Фiнансовi витрати 2250 (26 756) (98 023) Втрати вiд участi в капiталi 2255 Iншi витрати 2270 (121) (2 258) Фiнансовi результати до оподаткування: прибуток 2290 15 524 26 573 збиток 2295 Витрати (дохiд) з податку на прибуток 2300 (220) (9 156) Прибуток (збиток) вiд припиненої дiяльностi пiсля оподаткування 2305 Чистий фiнансовий результат: прибуток 2350 15 304 17 417 збиток 2355 ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВIТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХIД) ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (ПРОДОВЖЕННЯ) (в тисячах українських гривень) II. СУКУПНИЙ ДОХIД Стаття Код рядка За звiтний перiод За аналогiчний перiод попереднього року 1 2 3 4 Дооцiнка (уцiнка) необоротних активiв 2400 236 63 Дооцiнка (уцiнка) фiнансових iнструментiв 2405 Накопиченi курсовi рiзницi 2410 Частка iншого сукупного доходу асоцiйованих та спiльних пiдприємств 2415 Iнший сукупний дохiд 2445 Iнший сукупний дохiд до оподаткування 2450 236 63 Податок на прибуток, пов'язаний з iншим сукупним доходом 2455 Iнший сукупний дохiд пiсля оподаткування 2460 236 63 Сукупний дохiд (сума рядкiв 2350, 2355 та 2460) 2465 15 540 17 480 III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦIЙНИХ ВИТРАТ Назва статтi Код рядка За звiтний перiод За аналогiчний перiод попереднього року 1 2 3 4 Матерiальнi затрати 2500 57 434 56 614 Витрати на оплату працi 2505 215 213 201 341 Вiдрахування на соцiальнi заходи 2510 78 531 73 426 Амортизацiя 2515 72 564 75 472 Iншi операцiйнi витрати 2520 56 601 117 307 Разом 2550 480 343 524 160 ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВIТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХIД) ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (ПРОДОВЖЕННЯ) (в тисячах українських гривень) IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКIВ ПРИБУТКОВОСТI АКЦIЙ Назва статтi Код рядка За звiтний перiод За аналогiчний перiод попереднього року 1 2 3 4 Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй 2600 Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй 2605 Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцiю 2610 Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцiю 2615 Дивiденди на одну просту акцiю 2650 _________________________________ Макаревич Олексiй Олексiйович Директор з економiки _________________________________ Жуковська Свiтлана Станiславiвна Головний бухгалтер ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тисячах українських гривень) Стаття Код За звiтний перiод За аналогiчний перiод попереднього року 1 2 3 4 I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi Надходження вiд: Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 3000 1 703 245 1 572 851 Повернення податкiв i зборiв 3005 у тому числi податку на додану вартiсть 3006 Цiльове фiнансування 3010 47 55 Надходження авансiв вiд покупцiв i замовником 3015 135 552 110 343 Надходження вiд повернення авансiв 3020 Надходження вiд вiдсоткiв за залишками коштiв на поточних рахунках 3025 26 33 Надходження вiд боржникiв неустойки (штрафiв, пенi) 3030 5 976 6145 Iншi надходження 3040 5 779 4 915 Витрачання на оплату: Товарiв (робiт, послуг) 3100 (1 330 555) (1 199 096) Працi 3105 (184 558) (167 474) Вiдрахування на соцiальнi заходи 3110 (88 840) (80 446) Зобов’язань з податкiв i зборiв 3115 (120 572) (124 842) Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток 3116 (9 504) (21 378) Витрачання на оплату зобов’язань з податку на додану вартiсть 3117 (73 231) (70 522) Витрачання на оплату зобов’язань з iнших податкiв i зборiв 3118 (37 837) (32 942) Витрачання на оплату авансiв 3135 (2 945) (1 586) Витрачання на оплату повернення авансiв 3140 Iншi витрачання 3190 (23 097) (19 638) Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 3195 100 058 101 260 II. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi Надходження вiд реалiзацiї: фiнансових iнвестицiй 3200 необоротних активiв 3205 8 454 Надходження вiд отриманих: вiдсоткiв 3215 дивiдендiв 3220 Надходження вiд деривативiв 3225 Iншi надходження 3250 Витрачання на придбання: фiнансових iнвестицiй 3255 необоротних активiв 3260 (104 181) (70 714) Виплати за деривативами 3270 Iншi платежi 3290 (942) Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi 3295 (105 115) (70 260) ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (ПРОДОВЖЕННЯ) (в тисячах українських гривень) Стаття Код За звiтний перiод За аналогiчний перiод попереднього року 1 2 3 4 III. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi Надходження вiд: Власного капiталу 3300 Отримання позик 3305 209 350 246 085 Iншi надходження 3340 Витрачання на: Викуп власних акцiй 3345 Погашення позик 3350 (200 350) (264 100) Сплату дивiдендiв 3355 (2) (9 659) Iншi платежi 3390 (3 657) Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi 3395 390 5 341 (27 674) Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод 3400 284 3 326 Залишок коштiв на початок року 3405 5 345 2 019 Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв 3410 420 Залишок коштiв на кiнець року 3415 5 629 5 345 Рядки 3040 «Iншi надходження» та 3190 «Iншi витрачання» секцiї «Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi» звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, складалися з: Iншi надходження: Надходження коштiв вiд фондiв соцiального страхування з ТВП 3 322 Реалiзацiя оборотних активiв 931 Вiдшкодування витрат за рiшеннями суду 836 Оренднi платежi 555 Надходження вiд утримання соцiальної сфери 131 Компенсацiйнi виплати фондiв соцiального страхування вiд НВВ 4 Всього iнших надходжень 5 779 Iншi витрачання: Погашення штрафiв, пенi 6 519 Банкiвськi послуги 6 236 Перерахування профспiлкам 3 580 Сплата вiдсоткiв за отриманими кредитами 3 517 Витрати на вiдрядження 1 391 Оренднi платежi 373 Iншi витрачання 1 481 Всього iнших витрачань (23 097) _________________________________ Макаревич Олексiй Олексiйович Директор з економiки _________________________________ Жуковська Свiтлана Станiславiвна Головний бухгалтер ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ЗВIТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тисячах українських гривень) Стаття Код Зареєстрований капiтал Капiтал у дооцiнках Додатковий капiтал Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) Неоплачений капiтал Вилучений капiтал Разом 1 2 3 4 5 7 8 9 10 11 Залишок на початок року 4000 39 660 473 865 69 404 5 851 (243 649) 345 131 Коригування: Змiна облiкової полiтики 4005 Виправлення помилок 4010 1 285 (2 189) (904) Iншi змiни 4090 Скоригований залишок на початок року 4095 39 660 473 865 70 689 5 851 (245 838) 344 227 Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод 4100 15 304 15 304 Iнший сукупний дохiд за звiтний перiод 4110 236 236 Розподiл прибутку: Виплати власникам (дивiденди) 4200 Спрямування прибутку до зареєстрованого капiталу 4205 Вiдрахування до резервного капiталу 4210 Сума чистого прибутку на створення спецiальних цiльових фондiв 4220 Внески учасникiв: Внески до капiталу 4240 Погашення заборгованостi з капiталу 4245 Вилучення капiталу: Викуп акцiй (часток) 4260 Перепродаж викуплених акцiй (акцiй) 4270 Вилучення частки в капiталi 4275 Iншi змiнив капiталi 4290 (41 494) (19) 39 228 (2 285) Разом змiн у капiталi 4295 (41 258) (19) 54 532 13 255 Залишок на кiнець року 4300 39 660 432 607 70 670 5 851 (191 306) 357 482 _________________________________ Макаревич Олексiй Олексiйович Директор з економiки _________________________________ Жуковська Свiтлана Станiславiвна Головний бухгалтер | |
| ПАТ "МИКОЛАЇВОБЛЕНЕРГО" ПОЯСНЮВАЛЬНI ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не зазначено iнше) 1. Загальна iнформацiя Публiчне акцiонерне товариство «Миколаївобленерго» (Товариство) здiйснює лiцензовану дiяльнiсть з передачi та постачання електроенергiї на територiї Миколаївської областi, площа якої складає 24,6 тис. кв. км, населення – 1,170 млн. осiб. Споживачами електроенергiї Товариства є бiля 16 тисяч юридичних осiб та понад 476 тисяч побутових абонентiв. Енергетичне господарство Товариства об’єднує три гiдроелектростанцiї та 20 фiлiй. В експлуатацiї Товариства знаходиться понад 25,0 тис. км повiтряних лiнiй електропередач, 1,463 тис. км кабельних лiнiй та майже 6,0 тис. трансформаторних пiдстанцiй. Товариством вiдпущено електроенергiю споживачам 2 576 874 тис.кВт.г за рiк. Товариство засновано в 1995 роцi на базi Державного пiдприємства «Миколаївобленерго». Товариство є правонаступником всiх прав та зобов’язань Вiдкритого акцiонерного товариства Енергопостачальна Компанiя «Миколаївобленерго», створеного шляхом перетворення з державної акцiонерної Енергопостачальної компанiї «Миколаївобленерго» вiдповiдно до Закону України «Про господарськi товариства» та рiшення Загальних зборiв акцiонерiв. Вiдкрите акцiонерне товариство Енергопостачальна Компанiя «Миколаївобленерго» вiдповiдно до вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» перейменоване в Публiчне акцiонерне товариство «Миколаївобленерго». Станом на 31 грудня 2014 та 2013 рокiв спискова кiлькiсть штатних працiвникiв Товариства становила вiдповiдно 3564 та 3678 чоловiк. Юридична адреса Товариства: Україна, 54017, м. Миколаїв, вул. Громадянська, 40. 2. Основа для пiдготовки фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена iз використанням концептуальної основи, що ґрунтується на застосуваннi вимог МСФЗ. Наведена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена станом на 31.12.2014 року й охоплює перiод з 1 сiчня 2014 року до 31 грудня 2014 року. Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена в нацiональнiй валютi України – українськiй гривнi (грн.). Якщо не зазначено iнше, суми представленi в тисячах українських гривень. 3. Застосування припущення щодо здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi Товариство має накопиченi збитки станом на 31 грудня 2014 року 191 306 тисяч гривень. Разом з тим, протягом рокiв, якi закiнчилися 31 грудня 2014 та 2013 рокiв, Товариство отримало чистий прибуток у сумi 15 304 тисяч гривень та 17 417 тисяч гривень, вiдповiдно. Основними чинниками, якi сприяли отриманню прибутку були реалiзацiя електроенергiї. На думку керiвництва Товариства, пiдготовка цiєї фiнансової звiтностi на основi припущення щодо здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi є адекватною, виходячи з таких причин: • Поточнi активи Товариства на 31 грудня 2014 року перевищують його поточнi зобов’язання на 357 482 тисяч гривень. • Поточнi активи Товариства станом на 01 сiчня 2014 року перевищують його поточнi та довгостроковi зобов’язання i забезпечення на 344 227 тисяч гривень. 4. Основнi положення облiкової полiтики Основнi засоби – Основнi засоби в цiлому вiдображенi за переоцiненою вартiстю за винятком тих основних засобiв, якi вiдображенi за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та витрат вiд зменшення корисностi. Житловий фонд вiдображений за переоцiненою з використанням встановленого державою коефiцiєнту iндексацiї балансової вартостi об’єктiв житлового фонду вартiстю. Активи, якi придбанi у перiодах пiсля 2004 року, вiдображенi за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та витрат вiд зменшення корисностi. До таких активiв вiдносяться: земельнi дiлянки, споруди i передавальнi пристрої, транспортнi засоби, iншi основнi засоби. Первiсна вартiсть основних засобiв включає цiну придбання, непрямi податки, якi пов’язанi з придбанням основних засобiв i не пiдлягають вiдшкодуванню, витрати на установку i налагодження основних засобiв, а також iншi витрати, безпосередньо пов’язанi з доведенням основних засобiв до стану, у якому вони придатнi до використання iз запланованою метою. Амортизацiя основних засобiв починає нараховуватися з мiсяця наступного за мiсяцем, коли такий актив стає придатним до використання. Амортизацiя будiвель, споруд, передавальних пристроїв, силових машин та обладнання нараховується з використанням прямолiнiйного методу за наступними термiнами корисного використання: Будiвлi 30 -70 рокiв Споруди та передавальнi пристрої 10 - 60 рокiв Машини та обладнання 2 - 40 рокiв Транспортнi засоби 5 - 8 рокiв Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 2 -10 рокiв Iншi основнi засоби 3 роки При введеннi в експлуатацiю встановлюються iндивiдуальнi термiни корисного використання для окремих основних засобiв виходячи iз дiйсного стану таких об’єктiв. Строки використання основних засобiв переглядаються у випадках: • змiни економiчних вигод вiд використання груп (видiв) основних засобiв - централiзовано, експертною технiчною комiсiєю; • при капiталiзацiї витрат (або при частковому списанню) окремого об’єкта основних засобiв – робочою комiсiєю при введеннi в експлуатацiю (частковому списаннi). Первiсна вартiсть основних засобiв збiльшується на суму витрат, пов’язаних з полiпшенням об’єкта (модернiзацiя, модифiкацiя, добудова, дообладнання, реконструкцiя тощо), що призводить до збiльшення майбутнiх економiчних вигод, первiсно очiкуваних вiд використання об’єкта. Вартiсть полiпшення основних засобiв, що капiталiзується, амортизується з використанням прямолiнiйного методу за тими ж рiчними ставками, що й вiдповiднi основнi засоби. Дооцiнка об’єктiв основних засобiв до справедливої вартостi здiйснюється у разi, якщо iнфляцiя призводить до суттєвого зростання справедливої вартостi основних засобiв. Сума дооцiнки вiдображається у капiтал дооцiнок. Накопичена амортизацiя при дооцiнцi виключається з первiсної вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої вартостi активу. Пiд час вибуття основного засобу одночасно зi списанням балансової вартостi активу зменшується капiтал у дооцiнках на недоамортизовану суму дооцiнки. Витрати на ремонт та обслуговування, а також для пiдтримання об’єкта в робочому станi, включаються в звiт про фiнансовi результати за перiод, до якого вони вiдносяться. Доходи чи витрати вiд вибуття основних засобiв визначаються шляхом порiвняння надходжень вiд реалiзацiї та балансової вартостi i включаються в iншi доходи або витрати вiд звичайної дiяльностi. Витрати на вiдновлення будiвель Товариства капiталiзуються в мiру їх виникнення i вважаються незавершеним будiвництвом до моменту завершення будiвництва. Амортизацiя на цi суми не нараховується. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв – На кожну дату балансу Товариство переглядає балансову вартiсть своїх основних засобiв з метою визначення, чи iснують ознаки можливого зменшення їхньої корисностi. Якщо такi ознаки iснують, Товариство визначає суму очiкуваного вiдшкодування активу. Якщо неможливо визначити суму очiкуваного вiдшкодування окремого активу, Товариство визначає суму очiкуваного вiдшкодування групи активiв, яка генерує грошовi кошти, до якої належить цей актив. Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж та вартостi використання. При оцiнцi вартостi використання очiкуванi майбутнi грошовi потоки дисконтуються до їхньої теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi та ризикiв, характерних для даного активу. Якщо, за оцiнками, сума вiдшкодування активу (або одиницi, яка генерує грошовi кошти) менше його балансової вартостi, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) зменшується до суми його вiдшкодування. Збитки вiд знецiнення одразу визнаються у складi звiту про фiнансовi результати. У випадках коли збиток вiд знецiнення у подальшому списується, балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) збiльшується до переглянутої оцiнки його суми вiдшкодування, але таким чином, щоб збiльшена балансова вартiсть не перевищувала балансову вартiсть, яка була б визначена, якби для активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) у попереднi роки не був визнаний збиток вiд знецiнення. Списання збитку вiд знецiнення визнається негайно у складi звiту про фiнансовi результати. Втрати вiд зменшення корисностi об’єктiв основних засобiв включаються до складу iнших витрат звiтного перiоду iз зменшенням у балансi суми первiсної вартостi та зносу основних засобiв, якi наводяться у примiтцi до фiнансової звiтностi у графi «Iншi змiни за рiк». Нематерiальнi активи вiдображаються в балансi за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та витрат вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується з використанням прямолiнiйного методу. Строки корисного використання визначаються iндивiдуально при введеннi в експлуатацiю окремих об’єктiв нематерiальних активiв. Вiдстроченi податковi активи – активи з вiдстроченого оподаткування визнаються лише настiльки, наскiльки є вiрогiдною реалiзацiя цих активiв за рахунок майбутнiх прибуткiв, що пiдлягають оподаткуванню. На дату складання рiчного бухгалтерського балансу Товариство переоцiнює невизнанi вiдстроченi податковi активи та балансову вартiсть визнаних вiдстрочених податкових активiв. Товариство визнає ранiше невизнаний актив лише в тiй сумi, яка є вiрогiдною до реалiзацiї у майбутнiх прибутках, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдповiдно, Товариство зменшує балансову вартiсть вiдстроченого податкового активу лише у випадку, коли зникає вiрогiднiсть повної або часткової реалiзацiї такого активу у майбутнiх прибутках. Вiдстроченi податковi зобов’язання - суми податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi в майбутнiх перiодах вiдповiдно до оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi зобов’язання по дооцiнцi основних засобiв визнаються та вiдображаються у звiтностi одночасно iз переоцiнкою основних засобiв не залежно вiд того, що переоцiнка чи перерахування вартостi активiв не впливає на оподаткований прибуток перiоду переоцiнки або перерахування, а отже, податкова база активiв не коригується, оскiльки майбутнє вiдшкодування балансової вартостi приведе до отримання економiчних вигiд, якi пiдлягають оподаткуванню, а сума, яка вираховується для цiлей оподаткування, вiдрiзнятиметься вiд суми цих економiчних вигiд. Податок на прибуток – Витрати з податку на прибуток базуються на сумi доходу за рiк, приймаючи до уваги вiдстрочене оподаткування. Сума вiдстрочених податкових зобов’язань вiдображає чистий податковий ефект тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов’язань для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, визначеною згiдно з податковим облiком. Вартiсть активiв та зобов’язань з вiдстроченого оподаткування розраховується на основi очiкуваної ставки податку, яка має бути застосована до прибутку, що пiдлягає оподаткуванню, в тих роках, коли сума тимчасових рiзниць може бути вiдшкодована або реалiзована. Оцiнка активiв та зобов’язань з вiдстроченого оподаткування вiдображає можливi податковi наслiдки, що виходитимуть з того, як Товариство очiкує, на дату складання бухгалтерського балансу, вiдшкодувати та реалiзувати вартiсть таких активiв та зобов’язань. Виробничi запаси – Виробничi запаси включають наступне: • Сировина та матерiали; • Покупнi матерiали та комплектуючi вироби; • Паливо; • Будiвельнi матерiали; • Матерiали переданi в переробку (пiдрядникам); • Запаснi частини; • Iншi матерiали; • Малоцiннi та швидкозношуванi предмети (МШП). До складу МШП зараховуються запаси, якi не вiдносяться до необоротних активiв. До складу запасiв включаються лiчильники електроенергiї незалежно вiд їх вартостi iз списанням на витрати виробництва в момент передачi в експлуатацiю. Собiвартiсть запасiв визначається за методом стандартних витрат. Оцiнка кожної операцiї з вибуття запасiв здiйснюється за формулою – «перше надходження – перший видаток» (FIFO). Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Уцiнка запасiв здiйснюється за рахунок резерву на знецiнення запасiв. Резерв на знецiнення запасiв розраховується з вартостi запасiв, якi на дату звiтностi не використовувались понад 12 мiсяцiв, за винятком аварiйного запасу. На аварiйний запас резерв не нараховується. Витрати на створення резерву на знецiнення запасiв вiдносяться до складу iнших операцiйних витрат. Дебiторська заборгованiсть – Дебiторська заборгованiсть вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв – Резерв сумнiвних боргiв визначається виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв. Цей резерв утворюється в тих випадках, коли iснує об’єктивне свiдчення того, що Товариство не зможе отримати всi суми, якi належать їй у вiдповiдностi з початковими умовами рахунку. Для визначення величини резерву аналiзується заборгованiсть споживачiв з термiном непогашення понад 12 мiсяцiв. Товариство також створює резерв на покриття сумнiвної та безнадiйної заборгованостi по авансових платежах, повернення яких або виконання робiт по яким є сумнiвним. Грошовi кошти – Грошовi кошти включають готiвку, кошти на рахунках у банках. Пенсiйний план з визначеними внесками – Працiвники Товариства отримують пенсiї вiд держави у вiдповiдностi до пенсiйного законодавства України. Товариство сплачує до Державного пенсiйного фонду України суму, на основi заробiтної плати кожного працiвника. Внески до Державного пенсiйного фонду вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати на основi методу нарахування. Витрати Товариства за цими внесками вiдображаються у статтях Звiту про фiнансовi результати за характером витрат (собiвартiсть реалiзованої продукцiї, адмiнiстративнi, iншi операцiйнi) в залежностi вiд категорiї персоналу, по якому здiйсненi нарахування, а також у статтi «Вiдрахування на соцiальнi заходи» за елементами витрат. Ця сума включається до складу витрат у тому перiодi, в якому вона понесена. Забезпечення виплат персоналу – Товариство створює забезпечення майбутнiх виплат Державному пенсiйному фонду та майбутнiх операцiйних витрат на виплату вiдпусток працiвникам. Забезпечення майбутнiх виплат Державному пенсiйному фонду – Товариство зобов’язано компенсувати Державному пенсiйному фонду України суму пенсiй, якi виплачуються державою працiвникам Товариства, якi працювали у шкiдливих для здоров’я умовах (перелiк професiй: “Список II”) i, вiдповiдно, отримали право виходу на пенсiю та одержання пенсiї ранiше визначеного пенсiйним законодавством вiку. Цей пенсiйний план з визначеними виплатами (“План”) не має фiнансового фонду, i, вiдповiдно, активiв на його здiйснення. Чисте зобов’язання Товариства вiдносно даного Плану розраховується шляхом оцiнки суми майбутнiх виплат, якi належать працiвникам за вiдпрацьований ними час у поточному та попереднiх перiодах. Сума виплати дисконтується для визначення поточної вартостi зобов’язання, яке вiдображається у балансi. Ставка дисконтування оцiнюється на рiвнi облiкової ставки Нацiонального банку України. Чисте зобов’язання Товариства вiдносно даного Плану вiдображається у складi забезпечень майбутнiх витрат. Збiльшення балансової вартостi забезпечення для вiдшкодування майбутнiх витрат, яке вiдображає плин часу, визнається як фiнансовi витрати. Вiдповiдне зменшення забезпечення визнається iншим фiнансовим доходом. Забезпечення майбутнiх операцiйних витрат на оплату вiдпусток працiвникам створюється альтернативним методом. Залишок забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам переглядається на дату звiтностi на пiдставi результатiв здiйсненої iнвентаризацiї та коригується шляхом збiльшення або зменшення. Змiни балансової вартостi цього забезпечення вiдображаються у статтях Звiту про фiнансовi результати за характером витрат (собiвартiсть реалiзованої продукцiї, адмiнiстративнi, iншi операцiйнi) в залежностi вiд категорiї персоналу, по якому здiйсненi нарахування. Фiнансовi iнструменти – Фiнансовi iнструменти первiсно оцiнюють та вiдображають за їх фактичною собiвартiстю, яка складається iз справедливої вартостi активiв, зобов’язань або iнструментiв власного капiталу, наданих або отриманих в обмiн на вiдповiдний фiнансовий iнструмент, i витрат, якi безпосередньо пов’язанi з придбанням або вибуттям фiнансового iнструмента (комiсiйнi, обов’язковi збори та платежi при передачi фiнансових iнструментiв тощо). На кожну наступну пiсля визнання дату балансу фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання оцiнюються за їх справедливою вартiстю. В якостi коефiцiєнта дисконтування вартостi фiнансових активiв використовується облiкова ставка НБУ. Банкiвськi та iншi позики – Банкiвськi та iншi позики класифiкуються як довгостроковi, якщо вони пiдлягають погашенню протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Банкiвськi та iншi позики, якi очiкується погасити протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкуються як поточнi зобов’язання. Визнання доходiв – Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) визнається в разi наявностi всiх наведених нижче умов: • сума доходу (виручка) може бути достовiрно визначена; • є ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд, пов’язаних з операцiєю; • можна достовiрно оцiнити ступiнь завершеностi операцiї на кiнець звiтного перiоду; • можна достовiрно оцiнити витрати, понесенi у зв’язку з операцiєю, та витрати, необхiднi для її завершення. Для оцiнки ступеню завершеностi операцiї використовується метод огляду виконаної роботи. Визнання витрат – Витрати визнаються витратами певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здiйсненi. Витрати, якi неможливо прямо пов’язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi. Операцiйна оренда – Оренда вважається операцiйною, якщо договором оренди не передбачена передача Товариству всiх ризикiв та вигод, пов’язаних з правом користування та володiння активами. Витрати за операцiйною орендою списуються на витрати поточного перiоду протягом вiдповiдного термiну оренди. Фiнансовi доходи та витрати – Витрати за позиками визнаються у складi звiту про фiнансовi результати в тому перiодi, в якому вони були понесенi. Фiнансовi доходи та витрати визнаються при дисконтуваннi первiсної вартостi довгострокової заборгованостi у тому перiодi, в якому вони нараховуються. Умовнi зобов’язання i активи – Умовнi зобов’язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за виключенням випадкiв коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках, якщо iснує достатня ймовiрнiсть надходження економiчних вигод. 5. Коригування фiнансової звiтностi у результатi помилок попереднiх перiодiв Протягом 2014 року Товариство виявило певнi помилки у ранiше випущенiй фiнансовiй звiтностi за рiк, який закiнчився 31 грудня 2013 року, яка була затверджена керiвництвом 09 лютого 2013 року. Виявленi помилки представленi таким чином: (1) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариством не вiрно визначена первина вартiсть вибувших основних засобiв, що призвело до завищення первинної вартостi основних засобiв та завищення нерозподiленого прибутку на 30 тисяч гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 30 тисяч гривень. (2) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство зменшило первiсну вартiсть основних засобiв у зв’язку з невизнанням Державною фiнансовою iнспекцiєю вартостi проведених полiпшень, що призвело до завищення зносу та заниження нерозподiленого прибутку на 9 тисяч гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 9 тисяч гривень. (3) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство виявило помилки при списанi вартостi запасiв, що призвело до завищення вартостi запасiв та завищення нерозподiленого прибутку на 1 тисячу гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 1 тисяча гривень. (4) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство виправило помилку по ранiше визнаним доходам вiд наданих послуг, що призвело до завищення дебiторської заборгованостi за товари (роботи, послуги) та доходу вiд наданих послуг на 360 тисячi гривень. Товариство виправило помилки, що стосувались фiнансового результату за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 360 тисяч гривень. (5) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство виявило помилки при визнаннi дебiторської заборгованостi за виданими авансами, що призвело до заниження дебiторської заборгованостi за виданими авансами та заниження нерозподiленого прибутку на 1 тисячу гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 1 тисяча гривень. (6) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство не нараховувало податковi зобов’язання з податку на додану вартiсть за минулий перiод, що призвело до заниження iнших оборотних активiв та заниження нерозподiленого прибутку на 65 тисяч гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 65 тисяч гривень. (7) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство у зв’язку з наданням уточнюючих розрахункiв з податку на прибуток пiдприємства та по iншим податкам та зборам, здiйснило перерахунок податкових зобов’язань, що призвело до завищення дебiторської заборгованостi з бюджетом та завищення нерозподiленого прибутку на 35 тисяч гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 35 тисяч гривень. (8) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариством в бухгалтерському облiку не своєчасно проведенi первинi документи по отриманим доходам за рiшенням суду, що призвело до заниження iншої поточної дебiторської заборгованостi та заниження нерозподiленого прибутку на 34 тисячi гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 34 тисячi гривень. (9) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариством не вiдображена вартiсть додаткового капiталу по об’єктах державної власностi, якi не увiйшли до статутного фонду пiд час корпоратизацiї, що призвело до заниження додаткового капiталу та завищення нерозподiленого прибутку на 1 285 тисяч гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 1 285 тисяч гривень. (10) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариством в бухгалтерському облiку не своєчасно проведенi первинi документи по отриманим послугам, що призвело до заниження кредиторської заборгованостi за товари (роботи, послуги) на 589 тисяч гривень, заниження адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат та завищенням нерозподiленого прибутку на цю ж суму. Товариство виправило помилки, що стосувались фiнансового результату за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 589 тисяч гривень. (11) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариство у результатi виявлених помилок визнало дохiд вiд списання надлишково нарахованого забезпечення з податку на прибуток, що призвело до завищення поточних забезпечень та заниження нерозподiленого прибутку на 1 тисячу гривень. Товариство виправило помилки за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 1 тисяча гривень. (12) У процесi пiдготовки фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2013 року i за рiк, який закiнчився цiєю датою, Товариством в бухгалтерському облiку скоригована нарахована та не отримана матерiальна допомога, що призвело до завищення iнших поточних зобов’язань на 1 тисячу гривень, завищенню iнших операцiйних витрат та заниженню нерозподiленого прибутку на цю ж суму. Товариство виправило помилки, що стосувались фiнансового результату за 2013 рiк шляхом коригування сальдо нерозподiленого прибутку станом на 01 сiчня 2014 року на суму 1 тисяча гривень. 6. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи складаються з бухгалтерської програми «1С Пiдприємство 8», програми облiку «Розрахунок оплати за перетоки реактивної електроенергiї», програмних комплексiв «САПР», «АВК», програмного забезпечення для кодування фiдерiв, реєстрацiя телефонiв дзвiнкiв, iншого програмного забезпечення. Нематерiальнi активи Товариства на 31 грудня 2014 року: Iншi нематерiальнi активи (комп’ютернi програми) Первiсна вартiсть На 01.01.2014 1 762 Придбання за рiк 506 Вибуття 147 На 31.12.2014 2 121 Накопичена амортизацiя На 01.01.2014 878 Нараховано за рiк 376 Списано 147 На 31.12.2014 1 107 Залишкова вартiсть На 01.01.2014 884 На 31.12.2014 1 014 Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється прямолiнiйним методом. 7. Основнi засоби Земельнi дiлянки Будiвлi i споруди Машини i обладна-ння Транс-портнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар МНМА Аванси та незавер-шенi капiтальнi iнвестицiї Разом Первiсна вартiсть На 01.01.2014 29 1 112 324 539 960 45 249 11 409 9 985 27 117 1 746 073 Придбання 72 711 39 966 4 666 772 132 201 937 320 184 Вибуття 246 408 440 57 604 224 206 225 961 Дооцiнка (уцiнка) 236 236 Iншi змiни -94 40 -54 На 31.12.2014 29 1 184 931 579 558 49 475 12 124 9 513 4 848 1 840 478 Накопичена амортизацiя На 01.01.2014 - 585 692 249 489 32 935 7 173 9 985 - 885 274 Нараховано 33 889 33 871 2 952 1 345 132 72 189 Списано 209 381 440 57 604 1 691 Дооцiнка (уцiнка) - Iншi змiни 234 53 287 На 31.12.2014 619 606 283 032 35 447 8 461 9 513 - 956 059 Залишкова вартiсть На 01.01.2014 29 526 632 290 471 12 314 4 236 - 27 117 860 799 На 31.12.2014 29 565 325 296 526 14 028 3 663 - 4 848 884 419 Введення в експлуатацiю основних засобiв в 2014 роцi здiйснювалось за рахунок: - капiтальних iнвестицiй – 116 377 тисяч гривень, - безоплатної передачi – 1 289 тисяч гривень, - виявлення пiд час iнвентаризацiї (надлишки) – 240 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2014 року аванси, сплаченi постачальникам на придбання основних засобiв, становлять 926 тисяч гривень. Основнi засоби, якi не використовуються (законсервованi) i в подальшому планується їх списання з балансу вiдсутнi. Протягом 2014 року Товариство здiйснило дооцiнку активiв (трьох свердловин), згiдно проведеної оцiнки незалежним оцiнювачем, що пiдтверджується звiтом станом на 31.10.2014 року. Дооцiнку первiсної вартостi активiв в сумi 236 тисяч гривень вiдображено у бухгалтерському облiку. На балансi Товариства облiковуються основнi засоби, щодо яких iснує обмеження в їх використаннi та розпорядженнi. Це майно, яке на момент корпоратизацiї у 1995 роцi залишилось у державнiй власностi. Основнi засоби в 2014 роцi вибували шляхом списання з балансу через невiдповiднiсть критерiям визнання активами. Залишкова вартiсть списаних (лiквiдованих) основних засобiв склала 64 тисяч гривень. Реалiзованi основнi засоби не мали залишкової вартостi. У 2014 роцi забезпечення iнших витрат i платежiв на знецiнення основних засобiв не нараховувалися i у сумi 45 тисяч гривень були використанi для ремонту бази вiдпочинку. Станом на 31 грудня 2014 року залишок невикористаного забезпечення iнших витрат i платежiв склав 950 тисяч гривень. 8. Довгострокова дебiторська заборгованiсть Довгострокова дебiторська заборгованiсть включає дебiторську заборгованiсть фiзичних осiб (побутових споживачiв) за спожиту електроенергiю, що зазвичай класифiкується як поточна дебiторська заборгованiсть. Ця заборгованiсть перенесена до складу необоротних активiв в зв'язку з пiдписаними договорами реструктуризацiї боргiв iз термiном погашення понад 12 мiсяцiв з дати балансу. Протягом 2014 року довгострокова дебiторська заборгованiсть змiнювалася наступним чином: Заборгованiсть покупцiв за електроенергiю Первiсна вартiсть На 01.01.2014 11824 Надiйшло за рiк 19 Вибуло за рiк 11 824 На 31.12.2014 19 Дисконт На 01.01.2014 2 653 Надiйшло за рiк 2 Вибуло за рiк 2 653 На 31.12.2014 2 Справедлива вартiсть На 01.01.2014 9 171 На 31.12.2014 17 При перерахунку справедливої вартостi довгострокової заборгованостi визнано фiнансовi доходи, вартiсть яких склала 2 653 тисячi гривень. 9. Запаси Станом на 31 грудня 2014 року до складу запасiв вiднесенi: Найменування показника На 01.01.2014 (чиста вартiсть реалiзацiї) Надiйшло, первiсна вартiсть Вибуло, первiсна вартiсть На 31.12.2014 (чиста вартiсть реалiзацiї) Запаснi частини 16 226 22 064 23 080 15 210 Сировина та матерiали 7 839 20 101 17 758 10 182 Будiвельнi матерiали 3 511 16 326 14 602 5 235 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 2 361 2 633 2 209 2 785 Паливо-мастильнi матерiали 1 957 17 677 17 474 2 160 Тара i тарнi матерiали 51 6 11 46 Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 11 46 52 5 Резерв на знецiнення запасiв (3 865) (-) (929) (2 936) Аванси, виданi на придбання запасiв 131 188 131 188 Разом 28 222 79 041 74 388 32 875 10. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги Дебiторська заборгованiсть Товариства за продукцiю, товари, роботи, послуги є заборгованiстю покупцiв за вiдвантаженi товари, наданi послуги. Станом на 31 грудня 2014 року дебiторська заборгованiсть складає: На 01.01.2014 Змiни за рiк На 31.12.2014 Первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi 75 754 26 070 101 824 Резерв сумнiвних боргiв (31 231) (22 845) (54 076) Чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi 44 523 3 225 47 748 11. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами Дебiторська заборгованiсть Товариства за виданими авансами складається з попередньої оплати постачальникам за товари, що використовуватимуться у поточнiй операцiйнiй дiяльностi. Станом на 31 грудня 2014 року становить 2 909 тисяч гривень i вiдображається з урахуванням резерву сумнiвних боргiв. На 01.01.2014 Змiни за рiк На 31.12.2014 Первiсна вартiсть дебiторської за авансами 1 632 1 277 2 909 Резерв сумнiвних боргiв (162) 162 0 Чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi 1 470 1 439 2 909 12. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом Дебiторська заборгованiсть Товариства за розрахунками з бюджетом станом на 31 грудня 2014 року становить 16 466 тисяч гривень i складається з переплати до бюджету за наступними податками та платежами: Податок на прибуток 16 464 Податок на землю 2 Всього 16 466 13. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Товариства станом на 31 грудня 2014 року становить 3 594 тисяч гривень та складається iз заборгованостi за претензiями, за виданими позиками працiвникам, розрахункiв за вiдшкодуванням завданих збиткiв та iншої заборгованостi. 14. Грошi та їх еквiваленти Грошовi кошти Товариства включають кошти в нацiональнiй валютi на поточних банкiвських рахунках, кошти в дорозi та в касi пiдприємства. Станом на 31 грудня 2014 року сума грошових коштiв складає 5 629 тисяч гривень, в тому числi: в касi Товариства 5 на поточних банкiвських рахунках 4 611 кошти в дорозi 1 013 15. Iншi оборотнi активи Iншi оборотнi активи Товариства станом на 31 грудня 2014 року становлять 39 508 тисяч гривень i складаються з наступного: Розрахунки з податкового кредиту, якi будуть вiднесенi на розрахунки з бюджетом в перiодi погашення реструктуризованої заборгованостi за електроенергiю 18 167 Розрахунки за податковими зобов’язаннями в авансах отриманих, якi в перiодi вiдвантаження товарiв, надання послуг будуть вирахуванi з суми доходiв 21 341 Разом 39 508 16. Капiтал Зареєстрований капiтал Товариства станом на 31 грудня 2014 року складав 158640000 акцiй з номiнальною вартiстю 0,25 гривнi, що становить 39 660 тисяч гривень. Всi акцiї мають рiвнi права голосу та рiвнi права на розподiл невикористаного прибутку. Акцiонери Товариства станом на 01 сiчня та 31 грудня 2014 року представленi наступним чином: Акцiонер 01.01.2014, % 31.12.2014, % Фонд державного майна України 70,0 70,0 ПАТ «ЕК «Херсонобленерго» 13,1694 13,1694 ТОВ «Венчурнi iнвестицiйнi проекти» для ПЗНВIФ «МВФ» 5,8344 7,3366 ПАТ «ЕК «Житомиробленерго» 5,2074 5,2074 ТОВ «Венчурнi iнвестицiйнi проекти» для ПЗНВIФ «Прем’єрний» - 1,6435 Folkdale Tradinq Limited, Кiпр 2,2961 - ТОВ «ВС Енерджi Iнтернешнл Україна» 1,0880 - Юридичнi особи, якi мають долю менше 1% 1,4919 1,6928 Фiзичнi особи, якi мають долю менше 1% 0,9128 0,9503 Всього 100,00% 100,00% Зареєстрований капiтал Товариства повнiстю сплачений акцiонерами. Капiтал у дооцiнках Товариства складається iз вартостi дооцiнок основних засобiв. Додатковий капiтал Товариства складається iз фонду розвитку виробництва та вартостi об’єктiв основних засобiв державної власностi, якi не увiйшли до статутного фонду пiд час корпоратизацiї. Резервний капiтал Товариства створений згiдно з вимогами Статуту на покриття збиткiв, збiльшення статутного капiталу, погашення заборгованостi в разi лiквiдацiї Товариства, тощо. Найменування показника На 01.01.2014 Збiльшення за рiк Зменшення за рiк На 31.12.2014 Зареєстрований капiтал 39 660 - - 39 660 Капiтал у дооцiнках 473 865 236 41 494 432 607 Додатковий капiтал 70 689 - 19 70 670 Резервний капiтал 5 851 - - 5 851 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (245 838) 58 189 3 657 (191 306) Разом власний капiтал 344 227 58 425 45 170 357 482 17. Нерозподiлений прибуток (збиток) В нерозподiленому прибутку вiдбулись такi змiни за 2014 рiк: Виправлення помилок минулих рокiв 2 189 Списання дооцiнки необоротних активiв, якi ранiше були переоцiненi, у разi їх вибуття 70 Списання дооцiнки необоротних активiв, якi ранiше були переоцiненi, пропорцiйно нарахуванню амортизацiї 42 815 Розподiл прибутку на формування джерела для сплати частини прибутку на державну частку у статутному фондi вiдповiдно до п. 5 ст. 11 ЗУ «Про управлiння об’єктами державної власностi» № 185-V вiд 21.09.2006 (3 657) Прибуток за 2014 рiк 15 304 Разом 56 721 Згiдно Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України №33 вiд 29.01.2014р. «Про затвердження базового нормативу вiдрахування частки прибутку, що спрямовується на виплату дивiдендiв за результатами фiнансово-господарської дiяльностi у 2013 роцi господарських товариств, у статутному капiталi яких є корпоративнi права держави» Товариством перераховано до державного бюджету дивiденди у сумi 3 657 тисяч гривень. 18. Довгостроковi зобов’язання i забезпечення Станом на 01 сiчня i 31 грудня 2014 року довгостроковi зобов’язання i забезпечення були представленi наступним чином: Найменування показника На 01.01.2014 Надiйшло (створено) за рiк Вибуло (використано) за рiк На 31.12.2014 Вiдстроченi податковi зобов'язання 7 614 - 4 450 3 164 Iншi довгостроковi зобов'язання 329 938 23 192 33 599 319 531 Довгостроковi забезпечення 588 126 14 700 Разом 338 140 23 318 38 063 323 395 Вiдстроченi податковi зобов'язання розрахованi наступним чином: Податок на прибуток поточного перiоду (3 299) Доходи по вiдстроченому податку, що є результатом виникнення та сторнування тимчасових рiзниць 4 506 Витрати по вiдстроченому податку, що є результатом виникнення та сторнування тимчасових рiзниць (1 427) Всього витрати з податку на прибуток за рiк (220) На 01 сiчня i 31 грудня 2014 року вiдстроченi податковi активи та зобов’язання складали: Складовi частини вiдстроченого податкового активу: 01.01.2014 31.12.2014 Дебiторська заборгованiсть 6 272 10 347 Рiзниця по нарахованому забезпеченню на невикористанi вiдпуски 3 389 3 767 Рiзниця по нарахованому резерву на знецiнення запасiв 696 529 Аванси отриманi до 01.04.2011 202 154 Рiзниця по нарахованому резерву на додаткове пенсiйне забезпечення 106 126 Рiзниця по iншим нарахованим забезпеченням 33 34 Всього вiдстрочений податковий актив 10 698 14 957 Складовi частини вiдстроченого податкового зобов’язання: Рiзниця мiж балансовою вартiстю основних засобiв та нематерiальних активiв в фiнансовому та податковому облiку (8 030) (9 242) Дооцiнка основних засобiв (8 740) (7 369) Дебiторська заборгованiсть, датою вiдображення податкових доходiв за якою є отримання оплати (касовий метод) (1 533) (1 504) Аванси, виданi до 01.04.2011 (9) (6) Всього вiдстрочене податкове зобов’язання (18 312) (18 121) Чисте вiдстрочене податкове зобов’язання (7 614) (3 164) Станом на 31 грудня 2014 року вiдстрочений податковий актив розраховано за ставкою податку на прибуток 18%. Iншi довгостроковi зобов'язання включають зобов’язання за отриману у минулих перiодах електроенергiю та штрафнi санкцiї за порушення умов договорiв. Для погашення заборгованостi укладено договiр реструктуризацiї заборгованостi iз визначенням термiну погашення зобов’язання бiльше нiж 12 мiсяцiв, внаслiдок чого суму заборгованостi було приведено до справедливої вартостi. Справедлива вартiсть довгострокового зобов’язання станом на 31 грудня 2014 року складає 319 531 тисяч гривень. Iншi довгостроковi зобов'язання представленi наступним чином: Заборгованiсть перед ДП «Енергоринок» Первiсна вартiсть На 01.01.2014 456 973 Надiйшло за рiк (переведено iз поточної заборгованостi) - Вибуло (переведено у поточну заборгованiсть) за рiк 33 599 На 31.12.2014 423 374 Дисконт На 01.01.2014 127 035 Надiйшло за рiк - Вибуло за рiк (визнано фiнансовими витратами) 23 192 На 31.12.2014 103 843 Справедлива вартiсть На 01.01.2014 329 938 На 31.12.2014 319 531 При перерахунку справедливої вартостi довгострокових зобов’язань визнанi фiнансовi витрати, вартiсть яких склала 23 192 тисячi гривень. Довгостроковi забезпечення складаються iз додаткового пенсiйного забезпечення. Iнформацiя про рух забезпечення наступних витрат на додаткове пенсiйне забезпечення за роки, що закiнчилися 31 грудня 2014 та 2013 рокiв, була представлена наступним чином: Залишок на 01.01.2014 588 Збiльшення мiнiмальної заробiтної плати 126 Зменшення кiлькостi рокiв дисконтування для непрацюючих осiб (14) Залишок на 31.12.2014 700 19. Поточнi забезпечення Поточнi забезпечення включають зобов’язання на виплату щорiчних вiдпусток працiвникам Товариства, витрат з податку на прибуток, за штрафними санкцiями та забезпечення iнших майбутнiх витрат. Iнформацiя руху поточних забезпечень представлена наступним чином: Найменування показника На 01.01.2014 Надiйшло (створено) за рiк Вибуло (використано) за рiк На 31.12.2014 Забезпечення виплат персоналу 18 830 26076 23 978 20 928 Забезпечення витрат з податку на прибуток - 10 563 10 563 - Забезпечення витрат за штрафними санкцiями 76 299 - 612 75 687 Iншi забезпечення 136 144 136 144 Разом 95 265 36 783 35 289 96 759 Станом на 31 грудня 2014 року забезпечення витрат за штрафними санкцiями, пред’явленими Державним агентством з енергоефективностi та енергозбереження становлять 75 687 тисяч гривень. 20. Iншi поточнi зобов’язання Станом на 01 сiчня i 31 грудня 2014 року iншi поточнi зобов’язання були представленi наступним чином: 01.01.2014 31.12.2014 За штрафними санкцiями на поточнi зобов’язання за куповану електроенергiю 2 451 2 443 За платежами профспiлковiй органiзацiї 916 183 За виконавчими листами 244 160 Вiдсотки банку за кредитом - 45 Iншi зобов’язання 249 14 Разом 3 860 2 845 21. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2014 Вартiсть покупної електроенергiї 1 016 509 Витрати на оплату працi та соцiальнi заходи 246 733 Витрати сировини та матерiалiв 45 467 Амортизацiя 71 103 Ремонти та технiчне обслуговування технiки 3 049 Податки 1 924 Витрати на вiдрядження 983 Послуги стороннiх органiзацiй 867 Витрати на пiдготовку кадрiв 415 ТО, дiагностика основних засобiв 557 Витрати на зв’язок 351 Витрати дозвiльної системи 154 Витрати на оренду майна 462 Спецхарчування 113 Страхування майна i працiвникiв 158 Iншi 1 781 Разом 1 390 626 22. Iншi операцiйнi доходи 2014 Дохiд вiд надання iнших послуг 19 276 Штрафи, пенi отриманi 5 977 Ефект зменшення резерву сумнiвних боргiв 193 Дохiд вiд послуг соцiальної сфери 281 Реалiзацiя iнших оборотних активiв 926 Вiдшкодування ранiше списаних активiв 1 415 Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 297 Дохiд вiд надання власного майна в оренду 449 Ефект зменшення резерву iнших забезпечень 765 Реалiзацiя необоротних активiв 7 % банкiв на залишки коштiв на поточних рахунках 26 Надлишки, виявленi пiд час iнвентаризацiй 27 Iншi доходи 969 Разом 30 608 23. Адмiнiстративнi витрати 2014 Витрати на оплату працi та соцiальнi заходи 33554 Банкiвськi послуги 6094 Матерiальнi витрати 1925 Витрати на зв’язок 1368 Амортизацiя 1157 Податки, збори, платежi до бюджету 1315 Технiчне обслуговування та ремонти 287 Витрати на професiйнi послуги 264 Комп’ютеризацiя облiкових робiт 936 Витрати на утримання будiвель, споруд 468 Витрати на вiдрядження 167 Витрати на перiодичнi видання 91 Витрати на оплату семiнарiв 10 Пiдготовка кадрiв 23 Оренда майна 2 Iншi 1334 Разом 48995 24. Витрати на збут 2014 Витрати на створення резерву сумнiвних боргiв 23795 Iншi витрати 16 Разом 23811 25. Iншi операцiйнi витрати Витрати вiд надання iнших послуг 14 856 Вiдрахування профспiлкам 3 043 Витрати на соцiальну сферу 2 482 Штрафи, пенi 3 101 Витрати вiд надання власного майна в оренду 444 Благодiйнiсть 123 Реалiзацiя iнших оборотних активiв 33 Iншi операцiйнi витрати 9 676 Разом 33 758 26. Операцiї з пов’язаними сторонами Сторони вважаються пов’язаними, якщо перебувають пiд контролем або суттєвим впливом iнших осiб, також пов’язаними сторонами вважаються пiдприємства i фiзичнi особи, якi прямо або опосередковано здiйснюють контроль над пiдприємством або суттєво впливають на його дiяльнiсть, а також близькi члени родини такої фiзичної особи. Пов’язаною стороною Товариства є Фонд державного майна України. Станом на 31 грудня 2014 року залишки за розрахунками з пов’язаними сторонами Товариства вiдсутнi. За роки, що закiнчились 31 грудня 2014 та 2013 рокiв Товариство не мало операцiй iз пов’язаними сторонами. Загальна сума виплат та компенсацiй ключовому управлiнському персоналу Товариства була вiдображена у складi адмiнiстративних витрат та становила 3 136 тисяч гривень за рiк, який закiнчився 31 грудня 2014 року. 27. Умовнi та контрактнi зобов’язання Оподаткування – У результатi нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи України придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв’язку з цим мiсцеве та загальнодержавне податкове законодавство постiйно змiнюються. Крiм того, трапляються випадки його непослiдовного застосування, тлумачення та виконання. Недотримання українського законодавства та нормативних вимог може призвести до серйозних штрафiв та нарахування значної пенi. У результатi майбутнiх податкових перевiрок можуть бути виявленi додатковi зобов’язання, якi не вiдповiдатимуть податковiй звiтностi Товариства. Такими зобов’язаннями можуть бути власне податки, а також штрафи i пеня, розмiри яких можуть бути суттєвими. Станом на 31 грудня 2014 Товариство має зобов’язання за вiдкритими судовими справами з податковими органами. Керiвництво Товариства оцiнює ризик виникнення не очiкуваних зобов’язань як не суттєвий i вiдображає умовнi зобов’язання у фiнансовiй звiтностi. 28. Полiтика управлiння ризиками Управлiння ризиком капiталу – Товариство управляє своїм капiталом для того, щоб забезпечити своє функцiонування на безперервнiй основi i, водночас, гарантувати максимальний прибуток акцiонерам шляхом оптимiзацiї балансу власних та залучених коштiв. Керiвництво Товариства регулярно переглядає структуру капiталу. На основi результатiв таких переглядiв Товариство вживає заходiв для пiдтримання балансу загальної структури капiталу за рахунок залучення нового боргу або погашення iснуючої заборгованостi. Основнi категорiї фiнансових iнструментiв – Основними фiнансовими зобов’язаннями Товариства є короткостроковi кредити банкiв, торгова кредиторська заборгованiсть, iншi довгостроковi зобов’язання та поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями. Основною метою цих фiнансових iнструментiв є залучення фiнансування для операцiйної дiяльностi Товариства. Товариство має рiзнi фiнансовi активи, такi як грошовi кошти та їхнi еквiваленти, торгову дебiторську заборгованiсть. Основними ризиками, якi виникають при використаннi фiнансових iнструментiв Товариства, є кредитний ризик та ризик лiквiдностi. Кредитний ризик – Кредитний ризик представляє собою ризик того, що споживач може не виконати свої зобов’язання перед Компанiєю у строк, що може призвести до фiнансових збиткiв у Товариства. Кредитний ризик Товариства, головним чином, пов’язаний з торговою дебiторською заборгованiстю. Суми, подаються за вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi, який розраховується керiвництвом Товариства на основi попереднього досвiду та оцiнки поточної економiчної ситуацiї. Ризик лiквiдностi – Ризик лiквiдностi представляє собою ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов’язання по мiрi настання строкiв їхнього погашення. Позицiя лiквiдностi Товариства контролюється та управляється. Товариство використовує процес детального бюджетування та прогнозування грошових коштiв для того, щоб гарантувати наявнiсть адекватних ресурсiв для виконання своїх платiжних зобов’язань. Iнформацiя про фiнансовi зобов’язання Товариства за строками погашення станом на 01 сiчня та 31 грудня 2014 представлена таким чином: вiд 1 до 6 мiсяцiв вiд 6 до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв Бiльше 18 мiсяцiв Всього 01 сiчня 2014 року Заборгованiсть перед ДП «Енергоринок» 17 118 329 938 347 056 Короткостроковий кредит банка 6 000 6 000 Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями перед ДП «Енергоринок» 22 809 22 809 Торгова кредиторська заборгованiсть 24 888 24 888 Поточнi зобов’язання за розрахунками з одержаних авансiв 68 508 36 292 3 492 2 051 110 343 Поточнi зобов’язання за iншими розрахунками 33 859 33 859 Разом 173 182 36 292 3 492 331 989 544 955 31 грудня 2014 року Заборгованiсть перед ДП «Енергоринок» 38 559 319 531 358 090 Короткостроковий кредит банка 15 000 15 000 Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями перед ДП «Енергоринок» 28 202 28 202 Торгова кредиторська заборгованiсть 6 498 6 498 Поточнi зобов’язання за розрахунками з одержаних авансiв 90 274 39 105 3 673 2 500 135 552 Поточнi зобов’язання за iншими розрахунками 24 935 24 935 Разом 203 468 39 105 3 673 322 031 568 277 29. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв Визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв здiйснюється у вiдповiдностi до вимог П(с)БО 13 “Фiнансовi iнструменти”. Справедлива вартiсть визначається як сума, за якою можна обмiняти iнструмент при операцiї мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами, окрiм операцiй примусового або лiквiдацiйного продажу. Оскiльки для бiльшостi фiнансових iнструментiв Товариства не iснує готового доступного ринку, при визначеннi їхньої справедливої вартостi необхiдно застосовувати професiйнi судження на основi поточної економiчної ситуацiї та конкретних ризикiв, властивих для даного iнструменту. Оцiнки, представленi у цiй фiнансовiй звiтностi, не обов’язково вiдображають суми, за якi Товариство могло б реалiзувати на ринку повний пакет того або iншого iнструменту. Для всiх активiв та зобов’язань справедлива вартiсть, за оцiнками Товариства, приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi станом на 31 грудня 2014 року. 30. Затвердження фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть була затверджена до випуску Макаревичем О.О., директором з економiки Товариства, та Жуковською С. С., головним бухгалтером Товариства, 20 лютого 2015 року. | |
Дана інформація отримана за допомогою програмного забезпечення SimpleXmlReports(V 3.0.8) і розміщена на сайті "Загальнодоступна інформаційна база даних ДКЦПФР про ринок цінних паперів"