| Назва: | Публiчне акцiонерне товариство "Миколаївобленерго" |
|---|---|
| ЄДРПОУ: | 23399393 |
| Рік: | 2015 |
| Квартал: | 1 |
| Дата першого дня звітного періоду: | 01.01.2015 |
| Дата останнього дня звітного періоду: | 31.03.2015 |
| 1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ. Публiчне акцiонерне товариство «Миколаївобленерго» (далi ПАТ «Миколаївобленерго») є правонаступником всiх прав та зобов’язань Вiдкритого акцiонерного товариства Енергопостачальна компанiя «Миколаївобленерго», створеного шляхом перетворення з державної акцiонерної Енергопостачальної компанiї «Миколаївобленерго» вiдповiдно до Закону України «Про господарськi товариства» та рiшення Загальних зборiв акцiонерiв. Вiдкрите акцiонерне товариство Енергопостачальна компанiя «Миколаївобленерго» вiдповiдно до вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» перейменовано на Публiчне акцiонерне товариство «Миколаївобленерго». Статут ПАТ «Миколаївобленерго» зареєстрований Виконавчим комiтетом Миколаївської мiської ради вiд 14.04.2011 за № 15221050060001203. Отримано Свiдоцтво про державну реєстрацiю ПАТ «Миколаївобленерго» серiї А01 № 490720 вiд 14.04.2011. Змiни до Статуту ПАТ «Миколаївобленерго» зареєстрованi Виконавчим комiтетом Миколаївської мiської ради вiд 12.04.2012 за № 15221050071001203. Мiсцезнаходження Товариства: 54017, м. Миколаїв, вул. Громадянська, 40 Предметом дiяльностi Товариства вiдповiдно до Статуту є: - Виробництво, постачання, купiвля та продаж в Українi та за її межами електричної енергiї, енергiї, що виробляється з метою електро- та теплопостачання i похiдних продуктiв енергетичного походження та засобiв, устаткування i приладiв, що використовуються в данiй галузi; - Придбання (шляхом будiвництва, викупу, лiзингу та iншим чином), використання, утримання, розпорядження i вiдчуження електростанцiй, дамб, пiдстанцiй, офiсних будiвель, службових споруд та лiнiй передачi; - Органiзацiя i проведення топографо-геодезичних i кадастрових зйомок, впровадження науково-технiчних, конструкторських, технологiчних, iнформацiйних та iнших розробок; - Впровадження нової технiки i технологiй, виконання робiт з екологiчного захисту природного середовища; - Надання населенню побутових послуг; - Навчання кадрiв, поглиблення професiйних знань та умiнь за рiзними спецiальностями; - Будiвництво, реконструкцiя, ремонт, реставрацiя, оренда та використання об'єктiв промислового, житлового, комунального, соцiального i культурного, агропромислового та рекреацiйного призначення, транспорту, зв'язку, охорони здоров’я та туризму; - Iнвестицiйна дiяльнiсть; - Органiзацiя та проведення робiт по монтажу, демонтажу, пуску та налагодженню, електричним вимiрюванням та випробовуванням, технiчному обслуговуванню i ремонту виробничого обладнання, включаючи електроустановки до 1000 В i вище, вантажопiдйомних кранiв всiх видiв, екскаваторiв, пилогазоочисного обладнання, котлiв парових i водогрiйних, газового та iншого устаткування, в тому числi побутового призначення, приладiв та iнструментiв; - Розробка проектiв для виконання робiт вантажопiдйомними кранами, монтажу та демонтажу баштових та iнших кранiв, улаштування кранових колiй; - Внутрiшнi та мiжнароднi перевезення пасажирiв i вантажiв повiтряним, залiзничним та автомобiльним транспортом. Товариство має право самостiйно здiйснювати зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть у будь-якiй сферi, пов'язанiй з предметом його дiяльностi. При здiйсненнi зовнiшньоекономiчної дiяльностi Товариство користується повним обсягом прав суб'єкта зовнiшньоекономiчної дiяльностi вiдповiдно до чинного законодавства України. Україна перебуває в умовах полiтичної, фiнансової, економiчної нестабiльностi, на частинi територiї триває збройне протистояння. Полiтика уряду пов'язана з державним регулюванням i фiскальним пiдходом до вирiшення складних економiчних питань, що, безумовно, впливає i буде впливати на дiяльнiсть компанiй, якi займаються бiзнесом в Українi. Таким чином, бiзнес в Українi знаходиться в зонi ризику, який не є типовим на ринках. Цей фiнансовий звiт вiдображає поточну оцiнку керiвництвом впливу ведення бiзнесу на господарськi операцiї i фiнансове становище Товариства. В майбутньому умови бiзнесу можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки керiвництва. Товариство перебуває у процесi приватизацiї у зв’язку iз намiрами держави продати належний їй пакет акцiй Товариства через Фонд державного майна, який здiйснює управлiння даним пакетом акцiй. |
| 2. ОБЛIКОВА ПОЛIТИКА ТА ОСНОВНI ПРИНЦИПИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ. Повноваження Товариства по встановленню облiкової полiтики реалiзуються через визначення у Положеннi «Про облiкову полiтику у ПАТ «Миколаївобленерго» перелiку методiв оцiнки, облiку i процедур, щодо яких нормативно-методична база передбачає бiльш нiж один їх варiант. Одноварiантнi принципи оцiнки та методи облiку до Положення не включаються, оскiльки є iмперативними для застосування нормами. При пiдготовцi фiнансового звiту були застосованi наступнi принципи: - послiдовностi подання класифiкацiї статей у фiнансових звiтах; - вiрогiдностi фiнансового стану, фiнансових результатiв та грошових потокiв i повноти в усiх суттєвих аспектах; - нейтральностi, тобто вiльностi вiд упереджень; - обачливостi; - вiдображення економiчної сутностi операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичної форми. В облiковiй полiтицi термiн «прибутки та збитки» використовується для вiдображення поточних операцiй, термiн «нерозподiлений прибуток» використовується для операцiй, якi здiйснюються за минулi (до початку звiтного року) перiоди. Складовi облiкової полiтики Принципи оцiнки та методи облiку МСБО 1 «Подання фiнансової звiтностi» Суттєвiсть § 7 Суттєвою iнформацiєю визнається iнформацiя, вiдсутнiсть якої в фiнансовому звiтi i примiтках до нього може вплинути на рiшення його користувачiв. В зв’язку з чим встановити такi пороги суттєвостi: 1. Для визначення суттєвостi окремих статей балансу, що вiдносяться до активiв, зобов’язань i власного капiталу визначити порiг суттєвостi – 2 % вiд валюти балансу; 2. Для визначення суттєвостi окремих видiв доходiв i витрат визначити порiг суттєвостi – 5 % чистого прибутку (збитку) Товариства; 3. Для визначення звiтного сегмента – 10% чистого доходу (виручки) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг); 4. Для iнших господарських операцiй та об’єктiв облiку – до 1% вiд валюти балансу з урахуванням обсягiв дiяльностi Товариства, характеру впливу об’єкта облiку на рiшення користувачiв та iнших якiсних чинникiв. Тривалiсть операцiйного циклу § 68 Для класифiкацiї поточних зобов’язань, оборотних активiв, дебiторської заборгованостi, та iнших статей балансу керуватися встановленою технологiєю виробництва та затвердженою технологiчною документацiєю з тривалiстю операцiйного циклу 1 мiсяць. МСБО 2 «Запаси» Класифiкацiя запасiв Встановлюється така класифiкацiя запасiв: 1. Сировина та матерiали; 2. Покупнi матерiали та комплектуючi вироби; 3. Паливо; 4. Будiвельнi матерiали; 5. Матерiали переданi в переробку (пiдрядникам); 6. Запаснi частини; 7. Iншi матерiали; 8. Малоцiннi та швидкозношуванi предмети (МШП). До складу МШП зараховуються запаси, якi не вiдносяться до основних засобiв. До складу запасiв включаються лiчильники електроенергiї незалежно вiд їх вартостi iз списанням на витрати виробництва в момент передачi в експлуатацiю. Одиниця облiку запасiв Проводиться постiйний облiк запасiв. Одиницею облiку запасiв є їх найменування. Порядок розподiлу транспортно-заготiвельних витрат Транспортно-заготiвельнi витрати в облiку не вiдокремлюються, а включаються до складу первiсної вартостi запасiв. Метод визначення собiвартостi запасiв § 21 Собiвартiсть запасiв визначається за методом стандартних витрат. Методи оцiнки собiвартостi запасiв § 25 Метод оцiнки собiвартостi запасiв визначається за формулою – «перше надходження – перший видаток» (FIFO) Облiк вибуття МШП Малоцiннi та швидкозношуванi предмети (МШП) списуються на витрати дiяльностi при передачi в експлуатацiю та облiковуються на позабалансовому рахунку по матерiально-вiдповiдальним (пiдзвiтним) особам у кiлькiсному виразi протягом термiну їх корисної експлуатацiї. З позабалансового рахунку (оперативного облiку) МШП списуються по завершеннi термiну корисної експлуатацiї, або у разi неможливостi подальшої експлуатацiї. Уцiнка запасiв Здiйснюється за рахунок формування резерву на знецiнення запасiв. Резерв нараховується на запаси, якi на дату балансу не використовувались понад 12 мiсяцiв. МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» Звiтнiсть про операцiйнi потоки Застосовується прямий метод, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв МСФЗ 8 «Операцiйнi сегменти» Види операцiйних сегментiв Звiтним сегментом визначити господарський сегмент: – передача та постачання електроенергiї. Вiдображення в звiтностi iнформацiї про окремi сегменти Окремий операцiйний сегмент вiдображається у звiтностi, якщо дохiд вiд сегменту, включаючи продажi зовнiшнiм клiєнтам, так i мiж сегментнi продажi або трансфертнi операцiї, становить 10% (або бiльше) сукупного (внутрiшнього i зовнiшнього) доходу всiх операцiйних сегментiв Порядок розподiлу доходiв та витрат за сегментами Доходами звiтного сегмента визнається частина доходiв пiдприємства вiд продажу зовнiшнiм покупцям, отримання яких забезпечено звичайною дiяльнiстю господарського сегмента та якi безпосередньо можуть бути вiднесенi до звiтного сегмента, за вирахуванням податку на додану вартiсть, iнших зборiв i вирахувань з доходу (збори, знижки, повернення товарiв тощо). Витратами звiтного сегмента визнається частина витрат пiдприємства, що пов'язанi з звичайною дiяльнiстю та безпосередньо можуть бути вiднесенi (або визначенi шляхом розподiлу на обґрунтованiй та послiдовнiй основi) до звiтного сегмента. Адмiнiстративнi витрати, витрати на збут, iншi операцiйнi витрати наводяться в сумi, яка безпосередньо стосується звiтного сегмента МСБО 11 «Будiвельнi контракти» Методи визначення ступеня завершеностi робiт за будiвельним контрактом Ступiнь завершеностi робiт за будiвельним контрактом визначається методом вимiрювання та оцiнки виконаної роботи. База розподiлу загальновиробничих витрат при нормальнiй потужностi Загальновиробничi витрати розподiляються на кожен об’єкт витрат пропорцiйно заробiтної плати виробничих робiтникiв. МСБО 12 «Податки на прибуток» Облiк вiдстрочених активiв та зобов’язань Вiдстроченi податковi зобов’язання, обчисленi по дооцiнцi основних засобiв, вiдображаються у звiтностi одночасно iз переоцiнкою основних засобiв. Вiдстроченi податковi зобов’язання, нарахованi при переоцiнцi основних засобiв, облiковуються разом iз iншими даними по переоцiненим основним засобам i переноситься до складу капiталу в дооцiнках один раз на рiк перед складанням рiчної фiнансової звiтностi в частинi рiзницi мiж амортизацiєю, що базується на переоцiненiй балансовiй вартостi активу, та амортизацiєю, що базується на первiснiй вартостi активу. Залишки вiдстрочених податкiв по основним засобам списуються з балансу одночасно iз списанням з балансу основних засобiв. Змiни iнших вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов’язань вiдображаються у фiнансовiй звiтностi один раз на рiк, на дату складання рiчної фiнансової звiтностi МСБО 16 «Основнi засоби» Величина вартiсного критерiю належностi матерiального активу до основних засобiв Необоротнi матерiальнi активи пiдприємства, якi утримуються з метою використання у процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк використання яких бiльше 365 календарних днiв (перевищує 1 рiк) i вартiстю понад 2500 грн. вiдносяться до основних засобiв. Виняток: основнi засоби, якi надходять безоплатно можуть зараховуватись на баланс за цiною менше нiж 2500 грн. iз нарахуванням зносу у розмiрi 100% вiд вартостi такого об’єкта. Строки корисної експлуатацiї об'єктiв основних засобiв В Товариствi затверджуються рекомендованi строки корисної експлуатацiї основних засобiв. Можливе застосування iндивiдуальних строкiв корисної експлуатацiї для окремих основних засобiв. Строки експлуатацiї основних засобiв переглядаються у випадках: - змiни економiчних вигод вiд використання груп (видiв) основних засобiв - робочими комiсiями на мiсцях, або експертною технiчною комiсiєю Товариства, - при капiталiзацiї витрат (або при частковому списанню) окремого об’єкта основних засобiв – робочою комiсiєю при введеннi в експлуатацiю (частковому списаннi) Класи основних засобiв Облiк основних засобiв ведеться за такими класами: Будiвлi: Будiвлi адмiнiстративно-побутового призначення Будiвлi виробничого призначення Житловi будинки Квартири Будiвлi ГЕС Будiвлi iншi Споруди: Споруди Споруди ГЕС Передавальнi пристрої: ПЛ напругою 35 кВ i вище ПЛ-6 (10) кВ ПЛ-0,4 кВ КЛ напругою 35 кВ КЛ-6 (10) кВ КЛ-0,4 кВ Передавальнi пристрої ГЕС Iншi передавальнi пристрої Силовi машини i обладнання: ПС 35 кВ i вище ТП 10(6)/0,4 кВ Трансформатори силовi Силовi машини i обладнання ГЕС Iншi силовi машини i обладнання Робочi машини: Трактори; Iншi робочi машини; Транспортнi засоби; Верстати; Обчислювальна технiка; Оргтехнiка та офiсна технiка; Засоби зв’язку; Прилади; Меблi; Iншi основнi засоби у складi ГЕС Iншi основнi засоби; Порядок визначення лiквiдацiйної вартостi основних засобiв Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв визначається при введеннi в експлуатацiю активiв комiсiями по руху необоротних активiв. Методи амортизацiї основних засобiв Основнi засоби амортизуються iз мiсяця, наступного за мiсяцем, коли такий актив стає придатним до використання. Амортизацiя на основнi засоби нараховується щомiсячно. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом. Переоцiнка основних засобiв Дооцiнку об’єкта основних засобiв здiйснювати до справедливої вартостi у разi, якщо iнфляцiя призводить до суттєвого зростання справедливої вартостi основних засобiв. Накопичена амортизацiя при дооцiнцi виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої вартостi активу. Перiодичнiсть зарахування сум дооцiнки основних засобiв до нерозподiленого прибутку Дооцiнка, що входить до власного капiталу об’єкта основних засобiв переноситься до складу нерозподiленого прибутку один раз на рiк перед складанням рiчної фiнансової звiтностi в частинi рiзницi мiж амортизацiєю, що базується на переоцiненiй балансовiй вартостi активу, та амортизацiєю, що базується на первiснiй вартостi активу МСБО 17 «Оренда» Методи оцiнки об’єктiв фiнансової оренди При отриманнi в оренду – за справедливою вартiстю орендованого майна або в сумi теперiшньої вартостi мiнiмальних орендних платежiв, якщо вона менше, нiж справедлива вартiсть майна. При передачi в оренду - дебiторська заборгованiсть в сумi чистих iнвестицiй в оренду МСБО 18 «Дохiд» Метод оцiнки ступеня завершеностi операцiї з надання послуг § 24 Метод включає огляд виконаної роботи МСБО 19 «Виплати працiвникам» Програми виплат працiвникам Перелiк виплат визначається Товариством вiдповiдно до колективного договору та до чинного законодавства. Виплати працiвникам включають: • поточнi виплати; • виплати при звiльненнi; • виплати по закiнченнi трудової дiяльностi; • виплати iнструментами власного капiталу пiдприємства; • iншi довгостроковi виплати. МСБО 20 «Облiк державних грантiв i розкриття iнформацiї про державну допомогу» Вiдображення державних грантiв, отриманих у формi немонетарного активу в облiку. § 23 Вартiсть немонетарного активу отриманого за рахунок державного гранту i вартiсть гранту вiдображаються за номiнальною вартiстю Вiдображення державних грантiв у звiтi про фiнансовий стан § 24, § 26 Державнi гранти, пов’язанi з активами, включаючи немонетарнi статтi, вiдображаються у звiтi про фiнансовий стан шляхом визначення гранта, як вiдстроченого доходу. Грант вiдображається як вiдстрочений дохiд, який визнається у прибутку або збитку на систематичнiй основi протягом строку корисної експлуатацiї активу. Подання iнформацiї про гранти, пов’язанi з доходом § 29 Гранти, пов’язанi з доходом, вiдображаються у звiтi про сукупнi доходи у складi iнших доходiв. МСБО 21 «Вплив змiн валютних курсiв» Застосування чи незастосування для перерахунку доходiв, витрат i руху грошових коштiв середньозваженого валютного курсу вiдповiдного мiсяця Для перерахунку доходiв, витрат та руху грошових коштiв застосовувати валютний курс . МСБО 23 «Витрати на позики» Облiк витрат на позики Витрати на позики вiдображаються як витрати того перiоду, в якому вони були понесенi (базовий пiдхiд). МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн» Перелiк пов'язаних сторiн Пов’язаними сторонами є – пiдприємства i фiзичнi особи, якi прямо або опосередковано здiйснюють контроль над Товариством або суттєво впливають на його дiяльнiсть, а також близькi члени родини такої фiзичної особи Методи оцiнки активiв чи зобов'язань в операцiях пов'язаних сторiн Оцiнка активiв або зобов'язань в операцiях пов'язаних сторiн здiйснюється за методом балансової вартостi. МСБО 26 «Облiк та звiтнiсть щодо програм пенсiйного забезпечення» Використання рiвня заробiтної плати при обчисленнi теперiшньої вартостi виплат Теперiшня вартiсть виплат, очiкувана згiдно з програмою пенсiйного забезпечення, обчислюється з використанням поточних рiвнiв заробiтної плати за час до виходу на пенсiю учасникiв програми. Коефiцiєнт дисконту дорiвнює облiковiй ставцi НБУ на дату балансу. МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи» Створення забезпечень для вiдшкодування наступних (майбутнiх) витрат i платежiв Забезпечення створюються для вiдшкодування майбутнiх операцiйних витрат: на виплату вiдпусток працiвникам пiдприємства; на пенсiйне забезпечення; на iншi зобов’язання, якi виникли внаслiдок минулих подiй iз невизначеним термiном погашення Методи створення забезпечення майбутнiх операцiйних витрат на виплату вiдпусток працiвникам пiдприємства Забезпечення створюється альтернативним методом. Залишок забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам переглядається на 31 грудня на пiдставi здiйсненої iнвентаризацiї та коригується шляхом збiльшення або зменшення. Зменшення забезпечення визнається у складi iнших доходiв. МСБО 38 «Нематерiальнi активи» Оцiнка нематерiального активу Нематерiальний актив вiдображається в балансi за його собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Лiквiдацiйна вартiсть Лiквiдацiйна вартiсть дорiвнює нулю, якщо немає обґрунтованого намiру реалiзувати цей актив наприкiнцi термiну корисної експлуатацiї. Строки корисної експлуатацiї нематерiальних активiв Строки корисної експлуатацiї визначаються постiйно дiючою експертною технiчною комiсiєю iндивiдуально при введеннi в експлуатацiю окремих об’єктiв нематерiальних активiв. Методи амортизацiї нематерiальних активiв Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом. МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» Вiдображення фiнансових iнструментiв Фiнансовi iнструменти вiдображається в балансi за справедливою вартiстю (з вiдображенням у складi прибуткiв або збиткiв). Пiд час первiсного визнання справедливої вартостi фiнансового активу або фiнансового зобов’язання у якостi ефективної ставки вiдсотка приймається облiкова ставка НБУ, яка дiє на момент такого визнання. Методи визначення величини резерву сумнiвних боргiв Величина резерву сумнiвних боргiв визначається за методом абсолютної величини заборгованостi (прямий метод). Спосiб розрахунку резерву сумнiвних боргiв Резерв сумнiвних боргiв визначається на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв. Для визначення величини резерву аналiзується заборгованiсть споживачiв з термiном непогашення понад 12 мiсяцiв МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть» Методи оцiнки об’єктiв iнвестицiйної нерухомостi Iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за справедливою вартiстю. |
| 3. ОСНОВА ДЛЯ ПIДГОТОВКИ а) Вiдповiднiсть МСФЗ. З 01.01.2012 Товариство вперше перейшло на облiк та фiнансову звiтнiсть, основою яких є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi. Починаючи зi звiтностi за 2012 рiк Товариство заявило в органи статистики, комiсiю по цiнним паперам, та iншим користувачам про вiдповiднiсть своєї фiнансової звiтностi МСФЗ. Звiтнiсть за 1-й квартал 2015 року складена вiдповiдно до цих вимог. б) Функцiональна валюта та валюта звiтностi. Функцiональною валютою та валютою звiтностi Товариства є нацiональна валюта України - українська гривня (UAH). в) Дiяльнiсть Товариства. Фiнансовий звiт пiдготовлений на основi припущення безперервностi дiяльностi. За 1-й квартал 2015 року Товариство отримало чистий прибуток в сумi 34217 тис. грн., сукупний дохiд за цей же перiод також становить 34217 тис. грн. Керiвництво впевнене, що Товариство можна визнати безперервно дiючим. На цьому принципi основана пiдготовка фiнансового звiту. г) Використання оцiнок. Для пiдготовки даного фiнансового звiту керiвництво застосовує оцiнки i принципи формування статей активiв та пасивiв, їх розкриття вiдповiдно до МСФЗ. |
| 4. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 1-Й КВАРТАЛ 2015 РОКУ. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ У якостi нематерiальних активiв Товариством облiковуються комп’ютернi програми отриманi на оплатнiй основi. Зокрема, це програми, призначенi для автоматизацiї облiкових робiт, для обчислення вартостi робiт, розрахунку технологiчних втрат у мережах i т. iн. Рух нематерiальних активiв Товариства за 1-й квартал 2015 року: тис. грн. Групи нематерiальних активiв Вартiсть на початок перiоду Надiйшло за перiод (з урах. авансiв) Вибуло за перiод (з урах. авансiв) Нараховано амортизацiї Вартiсть на кiнець перiоду Первiсна Знос Залишкова Первiсна Знос Первiсна Знос Залишкова 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Iншi нематерiальнi активи (комп’ютернi програми) 2121 1107 1014 16 46 30 57 2091 1134 957 КАПIТАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ В НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ Найменування показника Залишок на початок перiоду Надiйшло за звiтний перiод Вибуло за звiтний перiод (Введено в експлуатацiю) Вартiсть на кiнець перiоду 1 2 3 4 5 Придбання (створення) нематерiальних активiв 16 0 16 0 Разом 16 0 16 0 ОСНОВНI ЗАСОБИ Вартiсть основних засобiв Товариства (з урахуванням капiтальних iнвестицiй) за 1-й квартал 2015 року: тис. грн. Групи основних засобiв Вартiсть на початок перiоду Вартiсть на кiнець перiоду Первiсна Знос Залишкова Первiсна Знос Залишкова 1 2 3 12 13 Земельнi дiлянки 29 0 29 29 0 29 Будинки, споруди та передавальнi пристрої 1184931 619606 565325 1185905 628210 557695 Машини та обладнання 579558 283032 296526 579743 291418 288325 Транспортнi засоби 49475 35447 14028 49451 36167 13284 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 12124 8461 3663 12383 8713 3670 Iншi основнi засоби 9513 9513 0 9374 9374 0 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби 5798 0 5798 18732 0 18732 Резерв на знецiнення основних засобiв (950) 0 (950) (950) 0 (950) Разом 1840478 956059 884419 1854667 973882 880785 У 1-му кварталi 2015 року виправлення помилок минулих перiодiв не вiдбувалось. За 1-й квартал 2015 року фактично введенi в експлуатацiю основнi засоби на суму 2018 тис. грн., в т.ч. вiд безоплатного надходження – 20 тис. грн. У 1-му кварталi 2015 року основнi засоби вибували за рахунок наступних чинникiв: тис. грн. Причина вибуття основних засобiв Первiсна вартiсть Знос Залишкова вартiсть Лiквiдацiя 715 715 0 Продаж 46 41 5 Всього 761 756 5 У 1-му кварталi 2015 року руху забезпечення пiд знецiнення основних засобiв не вiдбувалось i станом на 31.03.2015 залишок забезпечення пiд знецiнення склав (950) тис. грн. КАПIТАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ В ОСНОВНI ЗАСОБИ тис. грн. Найменування показника Залишок на початок перiоду Надiйшло за звiтний перiод Вибуло за звiтний перiод (Введено в експлуатацiю) Вартiсть на кiнець перiоду 1 2 3 4 5 Капiтальне будiвництво 1683 2488 179 3992 Придбання, виготовлення, полiпшення основних засобiв 3190 1400 1806 2784 Iншi (передача обладнання в монтаж) 0 0 0 0 Аванси пiд капiтальнi iнвестицiї 926 14326 3296 11956 Разом 5799 18214 5281 18732 ДОВГОСТРОКОВА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ. В зазначену статтю вiднесена дебiторська заборгованiсть юридичних та фiзичних осiб за спожиту електроенергiю, що зазвичай класифiкується як поточна дебiторська заборгованiсть. Ця заборгованiсть перенесена до складу необоротних активiв в зв'язку з пiдписаннями договорiв реструктуризацiї боргiв iз термiном погашення понад 12 мiсяцiв з дати балансу. За 1-й квартал 2015 року у складi довгострокової дебiторської заборгованостi змiн не вiдбулось, що зазначено у таблицi: тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Надiйшло, первiсна вартiсть Вибуло, первiсна вартiсть Визнаний дохiд вiд перерахунку справедливої вартостi Вартiсть на кiнець перiоду Первiсна Дисконт Справедлива Первiсна Дисконт Справедлива Заборгованiсть покупцiв по розрахункам за електроенергiю 19 2 17 0 0 0 19 2 17 ЗАПАСИ. Станом на 31.03.2015 до складу запасiв вiднесенi: тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Надiйшло, первiсна вартiсть Вибуло, первiсна вартiсть Вартiсть на кiнець перiоду Сировина та матерiали 10182 12441 2985 19638 Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 5 21 22 4 Паливо-мастильнi матерiали 2160 5118 5055 2223 Тара i тарнi матерiали 46 0 1 45 Будiвельнi матерiали 5235 1936 1818 5353 Запаснi частини 15196 4489 3873 15812 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 2795 77 889 1983 Товари (групи вибуття) 0 Резерв на знецiнення запасiв (2936) 0 (14) (2922) Аванси, виданi на придбання запасiв 188 137 188 137 Разом 32871 24219 14817 42273 За рахунок виправлення помилок зменшена вартiсть запасiв на початок звiтного перiоду на (4) тис. грн. Реалiзованi зi складу запаси балансовою вартiстю 4 тис. грн. За звiтний перiод списанi запаси, не придатнi до подальшого використання, на загальну суму 22 тис. грн., в т.ч. за рахунок резерву знецiнення запасiв – на 14 тис. грн. ТОРГОВА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть складається з: тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Вартiсть на кiнець перiоду Первiсна Резерв Чиста Первiсна Резерв Чиста Заборгованiсть покупцiв продукцiї, товарiв, робiт, послуг 101884 54061 47823 121613 54061 67552 Дебiторська заборгованiсть по розрахункам за авансами виданими 2909 0 2909 6781 0 6781 Дебiторська заборгованiсть по розрахункам iз бюджетом, в т.ч.: 16466 0 16466 18178 0 18178 по розрахункам iз податку на прибуток 7540 0 7540 18026 0 18026 Iнша дебiторська заборгованiсть, в т.ч.: 7004 3425 3579 12193 3423 8770 Розрахунки з пiдзвiтними особами 0 0 0 20 0 20 Розрахунки за претензiями 6095 3421 2689 6129 3421 2708 Розрахунки по вiдшкодуванню завданих збиткiв 46 4 42 34 2 32 Розрахунки по платежах у фонди соцiального страхування 347 0 347 369 0 369 Iншi розрахунки iз працiвниками 57 0 57 42 0 42 Розрахунки з профспiлковими органiзацiями 459 0 459 5599 0 5599 Разом 128263 57486 70777 158765 57484 101281 Первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi покупцiв продукцiї, товарiв, робiт, послуг на початок перiоду збiльшена на 60 тис. грн. через проведення коригувань розрахункiв iз контрагентами за минулi перiоди. За рахунок перекласифiкацiї зменшена сума резерву сумнiвних боргiв по розрахункам iз покупцями продукцiї, робiт, товарiв, послуг на початок перiоду на суму (15) тис. грн. iз одночасним збiльшенням резерву сумнiвних боргiв по розрахункам за претензiями на аналогiчну суму 15 тис. грн. До складу iншої дебiторської заборгованостi, зокрема, включаються розрахунки по штрафних санкцiях, визнаних у судовому порядку, а також розрахунки по вiдшкодуванню збиткiв, завданих Товариству. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ. Зазначена стаття включає грошовi кошти на поточних рахунках, кошти в дорозi та в касi пiдприємства. Станом на 31.03.2015 сума коштiв складає 11 945 тис. грн., в т.ч.: - у касi – 4 тис. грн.; - на розрахункових рахунках – 10 359 тис. грн.; - кошти в дорозi – 1 582 тис. грн. IНШI ОБОРОТНI АКТИВИ. У складi iнших оборотних активiв облiковується сальдо операцiй з податку на додану вартiсть, в значнiй мiрi, визначеної виходячи iз суми отриманих авансiв за електроенергiю, а також розрахункiв з ДП «Енергоринок» за електроенергiю, оплата за яку своєчасно не була здiйснена Товариством. Данi наведенi в таблицi: тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Надiйшло Вибуло Вартiсть на кiнець перiоду Облiк суми податку на додану вартiсть 39498 150928 156232 34194 Сальдо на початок перiоду було зменшене на 10 тис. грн. за рахунок коригування податкового кредиту з ПДВ вiдображеного у результатi виправлення помилок по розрахункам iз покупцями. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ. Зареєстрований капiтал Товариства на початок року та звiтну дату складає 39 660 тисяч гривень, який подiлений на 158 640 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Акцiонерами Товариства, що утримують понад 25% зареєстрованого капiталу Товариства, є Фонд державного майна України, який володiє пакетом акцiй у розмiрi 70%+1 акцiя зареєстрованого капiталу. Iншi акцiї розподiленi мiж юридичними та фiзичними особами. Додатковий капiтал Товариства складається iз капiталу в дооцiнках, фонду розвитку виробництва та вартостi додаткового капiталу по об’єктах державної власностi, якi не увiйшли до статутного фонду пiд час корпоратизацiї. Резервний капiтал Товариства створений згiдно з вимогами Статуту на покриття збиткiв Товариства. тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Збiльшення Зменшення Вартiсть на кiнець перiоду Статутний капiтал 39660 0 0 39660 Капiтал в дооцiнках 432607 0 33 432574 Додатковий капiтал 70670 0 0 70670 Резервний капiтал 5851 0 0 5851 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (191301) 34250 0 (157051) Разом власний капiтал 357487 34250 33 391704 На початок перiоду вiдбулись наступнi змiни в нерозподiленому прибутку: тис. грн. Назва показника Сума Виправлення помилок минулих перiодiв 5 За звiтний перiод у нерозподiленому прибутку вiдображенi наступнi операцiї: тис. грн. Назва показника Сума Збiльшення нерозподiленого прибутку за рахунок списання додаткового капiталу при лiквiдацiї основних засобiв 33 Прибуток, одержаний у звiтному перiодi 34217 Разом 34250 ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ I ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ. Товариство має зобов’язання за поставлену у минулих перiодах електроенергiю. З метою погашення заборгованостi пiдписаний договiр реструктуризацiї iз визначенням термiну погашення зобов’язання, який складає бiльше нiж 12 мiсяцiв, тому суму заборгованостi за товарну продукцiю та штрафнi санкцiї за порушення умов договорiв було приведено до справедливої вартостi. Справедлива вартiсть довгострокового зобов’язання на 31.03.2015 складає 319 531 тис. грн. тис. грн. Найменування показника На початок перiоду, вартiсть: Надiйшло (переведено iз поточної заборгованостi), справедлива вартiсть Вибуло (переведено в поточну заборго-ванiсть), справедлива вартiсть На кiнець перiоду, вартiсть: Первiсна Дисконтована Справедлива Первiсна Дисконтована Справедлива Заборгованiсть за куповану електроенерiю 423374 103843 319531 0 0 423374 103843 319531 До довгострокових забезпечень вiднесене забезпечення на виплату пiльгових пенсiй. тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Надiйшло (створено) Вибуло (використано) Вартiсть на кiнець перiоду Довгостроковi забезпечення 700 0 2 698 Наявне забезпечення використане для виплати пiльгових пенсiй на суму 2 тис. грн. ПОТОЧНI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ I ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ. До даного роздiлу включенi забезпечення на виплату щорiчних вiдпусток працiвникам Товариства i iншi забезпечення, зокрема, забезпечення витрат з податку на прибуток. тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Надiйшло (створено) Вибуло (використано) Вартiсть на кiнець перiоду Забезпечення виплат персоналу 20928 6943 3094 24777 Iншi забезпечення, з них: 75831 825 144 76512 забезпечення пiд витрати з податку на прибуток 0 825 0 825 забезпечення пiд витрати, стосовно яких iснує ймовiрнiсть сплати штрафу, нарахованого Державним агентством з енергоефективностi та енергозбереження 75687 0 0 75687 Iншi забезпечення 144 0 144 0 Разом 96759 7768 3238 101289 Поточна кредиторська заборгованiсть складається: тис. грн. Найменування показника Вартiсть на початок перiоду Вартiсть на кiнець перiоду Короткостроковi кредити банкiв 15000 25000 Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями 28202 23099 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 45098 40793 Кредиторська заборгованiсть по розрахункам iз бюджетом 11296 20221 Зобов’язання по розрахункам зi страхування 3149 4294 Зобов’язання по розрахункам з оплати працi 7526 10137 Аванси отриманi 135552 120573 Зобов’язання по розрахункам з учасниками 119 118 Доходи майбутнiх перiодiв, з них: 7797 7094 вартiсть iнвестицiй, здiйснених за рахунок державних грантiв 4537 4507 нарахування пiд отримання в майбутньому штрафних санкцiй, визнаних в судовому порядку на користь Товариства та компенсацiї з бюджету виплаченої середньої заробiтної плати за час перебування на вiйськових зборах 3260 2587 Iншi поточнi зобов’язання 2845 3737 Разом 256584 255066 За рахунок несвоєчасного подання документiв, змiнено сальдо на початок перiоду по кредиторськiй заборгованостi за товари, роботи, послуги на 41 тис. грн. ДОХIД. Дохiд Товариства склав (без ПДВ): тис. грн. Назва показника За попереднiй перiод За звiтний перiод Чистий дохiд вiд продажу продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 365859 448062 Iншi операцiйнi доходи, в т.ч. 5118 7274 Операцiйна оренда активiв 100 135 Реалiзацiя оборотних активiв 35 9 Реалiзацiя необоротних активiв 0 13 Штрафи, пенi, неустойки 1059 1614 Утримання об`єктiв житлово-комунального i соцiально-культурного призначення 4 5 Надання послуг замовникам 3314 4582 Iнша операцiйна дiяльнiсть, з якої 606 916 Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 193 0 Фiнансовi доходи, в т.ч. 0 0 Перерахунок справедливої вартостi довгострокового боргу 0 0 Iншi доходи 1013 89 Всього доходiв 371990 455425 СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) складає: тис. грн. Назва показника За попереднiй перiод За звiтний перiод Собiвартiсть реалiзованої продукцiї 323966 393442 АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ. Адмiнiстративнi витрати Товариства становлять: тис. грн. Складовi адмiнiстративних витрат За попереднiй перiод За звiтний перiод Матерiальнi витрати 509 702 Витрати на оплату працi 5390 8330 Витрати на соцстрахування 1942 2854 Витрати на вiдрядження 23 45 Податки, збори (обов’язковi платежi) 213 293 Витрати на розрахунково-касове обслуговування та iншi послуги банкiв 1483 1864 Пiдготовка кадрiв 2 3 Витрати на оплату семiнарiв 0 2 Перiодичнi видання 22 20 Витрати на зв’язок (поштовi, телеграфнi, телефоннi, факс тощо) 298 365 Аудиторськi послуги 0 143 Юридичнi послуги 4 6 Консультацiйнi послуги 11 22 Послуги з оцiнки майна 0 6 Витрати на проведення рiчних зборiв 0 0 Послуги реєстратора 3 4 Амортизацiя необоротних активiв 314 243 Ремонт 143 71 Оренда 0 0 Страхування майна 0 1 Iншi витрати на утримання необоротних активiв (опалення, освiтлення, водопостачання, водовiдведення тощо) 215 261 Витрати на врегулювання спорiв у судових органах 0 0 Витрати на пожежну, сторожову охорону, на забезпечення правил технiки безпеки 12 64 Витрати на комп’ютеризацiю облiкових робiт 163 282 Iншi витрати 207 252 Разом адмiнiстративних витрат 10954 15833 ВИТРАТИ НА ЗБУТ Витрати на збут Товариства складають: тис. грн. Назва показника За попереднiй перiод За звiтний перiод Витрати на створення резерву сумнiвних боргiв 0 0 Витрати вiд списання безнадiйних боргiв 0 0 Разом iнших витрат 0 0 IНШI ВИТРАТИ тис. грн. Назва показника За попереднiй перiод За звiтний перiод Iншi операцiйнi витрати, в т.ч.: 5464 9886 Операцiйна оренда активiв 74 140 Реалiзацiя оборотних активiв 6 4 Реалiзацiя необоротних активiв 0 5 Штрафи, пенi, неустойки 15 1948 Утримання об`єктiв житлово-комунального i соцiально-культурного призначення 514 627 Витрати, пов’язанi iз наданням послуг замовникам 2250 3425 Iнша операцiйна дiяльнiсть 2605 3737 Iншi фiнансовi витрати, в т.ч.: 877 1218 Проценти, сплаченi за користування кредитом 877 1218 Перерахунок справедливої вартостi довгострокового боргу 0 0 Iншi витрати (неоперацiйнi витрати) 13 4 Всього iнших витрат 6354 11108 ВИТРАТИ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК. Товариство проводить операцiї в Українi, а тому, знаходиться пiд контролем українських податкових служб. Податкова система України характеризується великою кiлькiстю податкiв та часто змiнюваним законодавством, вiдкритим для широкого тлумачення та в деяких випадках конфлiктним. Цi факти роблять податковi ризики вельми суттєвими. На дiяльнiсть Товариства, його фiнансовий стан i в подальшому будуть впливати полiтичний розвиток ситуацiї в країнi, а також змiни законодавства i нормативних актiв в сферi оподаткування. Керiвництво вважає, що такi непередбачуванi обставини можуть мати значний вплив на роботу Товариства. УМОВНI АКТИВИ ТА УМОВНI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Станом на 31.03.2015 Товариство має наступнi умовнi зобов’язання, якi потребують висвiтлення у звiтностi: - 09.02.2010 Миколаївським окружним адмiнiстративним судом по справi за позовом Спецiалiзованої державної податкової iнспекцiї по роботi з великими платниками податкiв у м. Миколаєвi вiдкрито провадження про стягнення з Товариства податкового боргу, який виник внаслiдок не перерахування частини чистого прибутку за результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2008 рiк на суму 1 261 000 (Один мiльйон двiстi шiстдесят одна тисяча) грн. Суд зупинив провадження 01.11.2013 до надання податковою iнспекцiєю доказiв у справi. - судом першої iнстанцiї розглянутий позов Товариства на загальну суму 6 846 903 (Шiсть мiльйонiв вiсiмсот сорок шiсть тисяч дев’ятсот три) грн. до податкової iнспекцiї по повiдомленням-рiшенням, складеним за результатами перевiрки Товариства з питань дотримання вимог податкового законодавства. Претензiї податкової ґрунтувались на неправомiрному застосуваннi пiльги з податку на прибуток та завищеннi податкового кредиту з ПДВ. Судом першої iнстанцiї було ухвалене рiшення на користь Товариства. Подану податковою iнспекцiєю апеляцiю вiдхилив Одеський апеляцiйний адмiнiстративний суд, який залишив рiшення суду першої iнстанцiї в силi. Але, 24.03.2015 до Товариства надiйшла ухвала Вищого адмiнiстративного суду України про вiдкриття провадження у справi за касацiйною скаргою податкової iнспекцiї. - Товариством 20.02.2015 було подано адмiнiстративний позов до Миколаївського окружного адмiнiстративного суду про скасування пенi на суму 24 109 (Двадцять чотири тисячi сто дев’ять) грн., штрафу на суму 335 520 (Триста тридцять п’ять тисяч п’ятсот двадцять) грн. 67 коп. та вимогою вiдобразити в iнтегрованiй картцi авансових внескiв з податку на прибуток суму 1 823 660 (Один мiльйон вiсiмсот двадцять три тисячi шiстсот шiстдесят) грн. фактично перерахованих Товариством коштiв. Перше засiдання суду вiдбулось 25.03.2015, друге засiдання призначене на 29.04.2015. - за позовом Товариства 17 квiтня 2012 року судом вiдкритi провадження: № 2а-1290/12/1470 по оскарженню постанови iнспекцiї державного архiтектурно-будiвельної контролю України в Миколаївськiй областi на суму 96570 (Дев’яносто шiсть тисяч п’ятсот сiмдесят) грн. i № 2а-2159/12/1470 на суму 10730 (Десять тисяч сiмсот тридцять) грн., всього суму проваджень склала 107 300 (Сто сiм тисяч триста) грн. Станом на 31.03.2015 провадження у справах № 2-1290/12/1470 та № 2а-2159/12/1470 зупиненi. Перспективи реального стягнення з Товариства штрафiв, накладених податковими органами та ДБАI оцiнюються як малоймовiрнi. ОПЕРАЦIЇ IЗ ПОВ'ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ. В данiй фiнансовiй звiтностi пов'язаними сторонами визнаються сторони одна iз яких має можливiсть контролювати чи мати значний вплив на управлiнськi та фiнансовi рiшення iншої сторони або якi знаходяться пiд загальним контролем, як це визначено МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони». Пов'язанi сторони можуть заключати угоди, якi б не проводились помiж не пов'язаних сторiн, цiни i умови таких угод вiдрiзняються вiд угод з не пов'язаними сторонами. Пов'язанi сторони включають: а) фiзична особа або суб'єкт господарювання, зв'язанi з суб'єктом господарювання, що складає свою фiнансову звiтнiсть; б) ключовий управлiнський персонал та близьких членiв їх сiмей. Вiдношення управлiння. Акцiонерами Товариства, що утримують понад 25% зареєстрованого капiталу Товариства, є Фонд державного майна України (володiє 70%+1 акцiя зареєстрованого капiталу). Iншi акцiї розподiленi мiж юридичними та фiзичним особами. УПРАВЛIННЯ ФIНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ. Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти, дебiторську i кредиторську заборгованiсть, якi виникають в результатi поточної дiяльностi. Основнi ризики, що виникають в зв'язку з фiнансовими iнструментами – це ризик лiквiдностi i кредитний ризик. Керiвництво Товариства проводить огляд i узгодження полiтики по управлiнню даними ризиками. РИЗИК ЛIКВIДНОСТI. Товариство аналiзує термiни корисного використання своїх активiв i термiни погашення зобов'язань, а також планує лiквiднiсть на базi передбачень погашення рiзних iнструментiв. В випадку недостатньої лiквiдностi Товариство приймає заходи по залученню позичкових ресурсiв. УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИ КАПIТАЛУ. Товариство розглядає запозиченi кошти та власний капiтал як основне джерело формування капiталу. Задача Товариства при управлiннi капiталом є забезпечення можливостi Товариства продовжувати постiйно дiюче функцiонування з метою забезпечення отримання прибутку акцiонерами та вигоди для iнших зацiкавлених осiб Товариства, а також для забезпечення фiнансування своїх операцiйних потреб, капiталовкладень та стратегiї розвитку Товариства. Генеральний директор О.П. Сивак Головний бухгалтер С.С. Жуковська |
Дана інформація отримана за допомогою програмного забезпечення SimpleXmlReports(V 3.2.6) і розміщена на сайті "Загальнодоступна інформаційна база даних ДКЦПФР про ринок цінних паперів"